원천 과세를 하는 경우 미납이 없습니다. 원천징수, 추정세 그리고 추정세 과징금을 피하기 위한 방법 안내

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IRS에 따르면, 세금을 과소 납부할 경우 부과되는 추정세 과태료의 대상이 되는 납세자가 증가하고 있습니다. 과태료 금액은 다르지만 수백 달러에 달할 수 있습니다.

IRS는 납세자에게 이러한 과태료를 피할 수 있는 방안을 검토할 것을 촉구합니다. 급여 원천징수 금액 또는 추정세 납부 금액을 조정하면 과태료를 방지할 수 있습니다. 이것은 긱 이코노미에 종사하는 사람들, 둘 이상의 직업을 가진 사람들, 그리고 최근의 결혼이나 새로운 아이와 같이 삶에 큰 변화가 있었던 사람들에게 특히 중요합니다.

납세자를 위한 몇 가지 간단한 팁이 있습니다.

충분한 세금을 원천징수하거나 한 해 동안 분기별 추정세를 납부하면 세금 정산 시기에 문제를 피하는 데 도움이 될 수 있습니다.

세금은 원천 징수됩니다. 즉, 연말에 납부하는 대신 소득이 발생한 연도에 대부분의 세금을 납부해야 합니다.

두 가지 납부 방법이 있습니다.

  •  급여, 연금 또는 사회 보장과 같은 특정 정부 지급액에서 원천징수합니다.
  •  연중 분기별 추정세를 납부합니다.

이를 통해 신고서를 제출할 때 예상치 못한 세금 청구서를 피할 수 있습니다. 또한, 한 해 동안 너무 적은 세금을 납부하는 경우 발생하는 이자나 과태료를 피할 수 있습니다. 일반적으로 한 해 동안 세금의 90% 이상을 납부하면 이 과태료를 피할 수 있습니다.

원천징수를 변경하거나 추정세를 납부해야 하는 이유

세금 청구서를 피하려면 원천징수를 변경해야 할 수 있습니다. 결혼, 이혼, 부업, 사업 운영, 원천징수하지 않고 기타 소득을 수령하는 것과 같은 귀하의 삶의 변화는 귀하가 납부해야 하는 세액에 영향을 미칠 수 있습니다. 직원으로 일하고 있으며 급여에서 원천징수되는 세금이 더 많은 경우 추정세를 납부할 필요가 없습니다. 또한, 부업이나 파트타임 사업을 하는 경우에도 이것은 편한 선택일 수 있습니다.

어떤 소득은 원천징수 대상이 아닙니다. 여기에는 자영업, 긱 이코노미 또는 일부 임대 활동 소득이 포함됩니다. 일 년 내내 해당 소득원에 대한 추정세를 납부해야 합니다. 또한 급여, 연금 또는 기타 소득의 원천징수가 해당 연도에 대한 소득세를 충당할 수 없는 경우 추정세를 납부할 수 있습니다.

예상 수입과 해당 연도에 받을 것으로 예상되는 공제를 기준으로 추정세를 납부합니다. 이전 연도 세금 신고서를 가이드로 사용할 수 있으며, 양식 1040-ES, 개인에 대한 추정세에는 예상 납부액을 계산하는 데 도움이 되는 워크시트가 포함되어 있습니다.

추정세를 사용하여 소득세 및 자영업세(사회보장 및 메디케어)를 모두 납부할 수 있습니다.

원천징수를 변경하거나 추정세를 납부하는 시기 및 방법

원천징수를 자주 확인하고 상황이 바뀌면 조정합니다. 이를 위해 새로운 양식 W-4를 작성하여 고용주에게 전달합니다. 세금 원천 징수 추정기는 유용한 도구입니다.

추정세 납부 기한은 다음과 같습니다.

  • 1월 1일에서 3월 31일–4월 15일
  • 4월 1일에서 5월 31일~6월 15일
  • 6월 1일에서 8월 31일-9월 15일
  • 9월 1일에서 12월 31일–다음 해 1월 15일

비고: 마감일이 토요일, 일요일 또는 법정 공휴일인 경우 납부 마감일은 다음 영업일로 연장됩니다.

귀하는 양식 1040-ES과 함께 추정세 납부액을 보낼 수 있습니다. 온라인, 전화 또는 모바일 기기의 IRS2Go 앱을 사용하여 납부하면 더욱 좋습니다. IRS.gov/payments를 방문하여 모든 옵션을 확인합니다.

기타 유용한 항목은 다음과 같습니다.

원천징수와 추정세에 대한 세금 간행물과 양식

특정 유형의 납세자 또는 상황에 대한 추정세 문제

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Page Last Reviewed or Updated: 31-Oct-2023