Publication 1544(SP) - Introductory Material


Acontecimientos Futuros

Si desea obtener la información más reciente sobre los acontecimientos relacionados con la Publicación 1544(SP), tal como legislación promulgada después que ésta fue impresa, acceda a www.irs.gov/pub1544sp.

Qué Hay de Nuevo

Presentación electrónica. Usted quizás podrá presentar electronicamente el Formulario 8300, en inglés, usando el sistema electrónico de BSA (conforme con la Ley de Acuerdo de Confidencialidad de Bancos, BSA, por sus siglas en inglés) (E-Filing de FinCEN). Vea Cuándo, dónde y qué se tiene que presentar , más adelante.

Introducción

Si, en un período de 12 meses, usted recibe de un comprador más de $10,000 en efectivo producto de una transacción llevada a cabo en su ocupación o negocio, tiene que declarar la transacción al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) y a la Financial Crimes Enforcement Network (Red para hacer cumplir la ley contra delitos financieros, o FinCEN, por su abreviatura en inglés) en el Formulario 8300-SP, Informe de Pagos en Efectivo en Exceso de $10,000 Recibidos en una Ocupación o Negocio o en el Formulario 8300, Report of Cash Payments Over $10,000 Received in a Trade or Business, en inglés.

En esta publicación se explica por qué, cuándo y dónde debe declarar estos pagos en efectivo, y las multas considerables que se imponen por no declarar dichos pagos.

Algunas organizaciones no tienen que presentar el Formulario 8300-SP, incluidas instituciones financieras y casinos que deben presentar el Informe de la FinCen 112, en inglés, BSA Currency Transaction Report (BCTR) (Informe de transacciones en efectivo conforme a la Ley de Acuerdo de Confidencialidad de Bancos, BCTR por sus siglas en inglés). Éstas no son discutidas en esta publicación.

En esta publicación encontrará explicaciones sobre los puntos más importantes y la terminología relacionada con el Formulario 8300-SP. Lea las instrucciones adjuntas a este formulario, ya que explican lo que debe anotar en cada línea del mismo.


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