Publication 1544(SP) - Introductory Material


Table of Contents

Qué Hay de Nuevo

Acontecimientos futuros. Si desea obtener la información más reciente sobre los acontecimientos relacionados con la Publicación 1544(SP), tal como legislación promulgada después que ésta fue impresa, acceda a www.irs.gov/pub1544, en inglés.

Cómo enmendar un informe. Puede enmendar un informe anterior marcando el encasillado 1a en la parte superior del Formulario 8300-SP. Vea Cómo enmendar un informe, más adelante.

Introducción

Si, en un período de 12 meses, usted recibe de un comprador más de $10,000 en efectivo producto de una transacción llevada a cabo en su ocupación o negocio, tiene que declarar la transacción al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) y a la Financial Crimes Enforcement Network (Red para hacer cumplir la ley contra delitos financieros, o FinCEN, por su abreviatura en inglés) en el Formulario 8300-SP, Informe de Pagos en Efectivo en Exceso de $10,000 Recibidos en una Ocupación o Negocio, o en el Formulario 8300, Report of Cash Payments Over $10,000 Received in a Trade or Business, en inglés.

En esta publicación se explica por qué, cuándo y dónde debe declarar estos pagos recibidos en efectivo, así como las multas considerables que se imponen por no declarar dichos pagos.

Algunas organizaciones no tienen que presentar el Formulario 8300-SP, incluidas las instituciones financieras que deben presentar el Formulario 104 de la FinCEN (anteriormente Formulario 4789), Currency Transaction Report (Informe de transacciones en efectivo), en inglés, así como los casinos, los cuales deben presentar el Formulario 103 de la FinCEN (anteriormente Formulario 8362), Currency Transaction Report by Casinos (Informe de transacciones en efectivo hechas por casinos), también en inglés. Esta publicación no incluye información sobre estos dos últimos formularios.

En esta publicación encontrará explicaciones sobre la terminología y los puntos más importantes relacionados con el Formulario 8300-SP. Lea las instrucciones adjuntas a este formulario, ya que explican lo que debe anotar en cada línea del mismo.


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