本节内容包括:

如何报税:分步指导
查看是否需要报税
收集文件
税收抵免与税收减免
提交您的申报表
获得退税
按时纳税
为明年报税做好准备


如何操作

您可以在提交纳税申报表时申请抵免与扣除,以降低缴税金额。确保获得符合条件的所有抵免与扣除。如果您有合格的被抚养人,您可能有资格获得某些抵免和扣除。

申请抵免

抵免指从欠缴税款中减去的金额。抵免可以减少缴税金额或增加退税。有些抵免可予以退还——即使并未欠缴任何税款,亦可退税。

若要申请抵免,请回答报税软件中的问题。倘若提交纸质纳税申报表,则需要填写并附上相关表格。 

您可以申请的抵免如下:

扣除 

扣除指报税时从收入中扣除的金额,因此不必为扣除额缴税。扣除可通过降低收入,减少缴税金额。 

您需要提供相关凭证来证实希望扣除的支出或损失。税务软件可用于计算扣除额,并输入正确的税表。倘若提交纸质纳税申报表,扣除额将填写在表 1040 中,且可能需要填写额外的表格。 

标准扣除与逐项扣除 

大多数纳税人采用标准扣除,可以让您根据报税身份(英文)从收入中扣除一定金额。

倘若可扣除支出和损失(英文)超过标准扣除,可以通过从收入中逐项扣除来节省资金。税务软件可以让您了解自己的支出和损失,显示最低税收选项。 

有些纳税人,包括非本地居民和非全年报税人,不能采用标准扣除(英文)。 

标准扣除 

2023 年标准扣除如下: 

  • 单身或已婚单独报税,13,850 美元 
  • 联合报税的已婚夫妇或符合条件的尚存配偶,27,700 美元 
  • 户主,20,800 美元 

倘若符合以下情况,请查看标准扣除: 

倘若您是已婚人士单独报税,一旦配偶选择逐项扣除,您将无法选择标准扣除。你们必须选择相同的扣除方法。

可扣除的支出 

无论选择标准扣除还是逐项扣除,均可扣除以下支出:

倘若逐项扣除,可以扣除这些支出:

获取有关逐项扣除和标准扣除问题的答案(英文)