Контролируйте налоги на свой доход в экономике свободного заработка

Собирайте и храните документы и квитанции в течение года. Ведение документации поможет вам отслеживать доходы, вычитать расходы и заполнять свою налоговую декларацию.

Расходы — Сохраняйте квитанции ваших расходов. Вы можете уменьшить сумму полагающихся к уплате налогов за счет вычета некоторых расходов. (См. ниже раздел «Подготовьтесь к подаче налоговой декларации».)

Доход — Ведите учет денежных средств, полученных от работы в экономике свободного заработка и от продаж. Вы должны указывать заработанный доход в налоговой декларации, даже если вы не получили Форму 1099 от уплатившей вам компании.

Для получения дополнительной информации смотрите:​​​​

• Публикация № 463, «Расходы на поездки, подарки и автомобили» (Английский) 
• Публикация № 535, «Расходы на ведение бизнеса» (Английский)
• Публикация № 583, «Открытие бизнеса и ведение учета» (Английский)
• Публикация № 527, «Аренда жилой недвижимости (включая аренду домов для отдыха)» (Английский)

Если вы зарабатываете деньги в экономике свободного заработка в качестве независимого подрядчика, вы, возможно, должны платить ежеквартальный расчетный налог. Вы можете избежать штрафа, заплатив вовремя достаточную сумму налогов.

Работаете ли вы в качестве наемного работника и подрабатываете в экономике свободного заработка? Вы можете избежать ежеквартальной выплаты расчетной суммы налога на ваш доход от экономики свободного заработка путем удержания дополнительного налога из вашей зарплаты наемного работника. Используйте Средство оценки удержанного налога. Затем заполните новую Форму W-4, «Сертификат о налоговых скидках наемного работника при начислении удержаний из заработной платы» (Английский) и отдайте ее своему работодателю.

Когда платить — ежеквартальная выплата расчетной суммы налога должна осуществляться четыре раза в год:

• 15 апреля за платежный период 1 января – 31 марта
• 15 июня за платежный период 1 апреля – 31 мая
• 15 сентября за платежный период 1 июня – 31 августа
• 15 января за платежный период 1 сентября – 31 декабря

Примечание. Если эти даты платежей приходятся на субботу, воскресенье или официальный нерабочий день, платежи осуществляются в следующий рабочий день.

Как осуществлять уплату — Платите через Интернет, по почте или по телефону (см. Форму 1040-ES).

Как определить расчетный налог — Используйте одну из приведенных ниже форм для определения расчетного налога:​​​​​

• Форма 1040-ES, «Расчетный налог (для ежеквартальной выплаты) для физических лиц»
• Форма 1040-ES (NR), «Расчетный налог США для иностранных граждан-нерезидентов» (Английский)

Для получения исчерпывающей информации об уплате расчетного налога, включая исключения, штраф за недоплату и способы определения суммы платежа, ознакомьтесь с документом Публикация 505, «Удерживаемые и расчетные налоги» (Английский).
 

Соберите формы о доходах — Предприятия, с которыми вы работаете, могут отправлять в Налоговое управление США формы, чтобы сообщить о выплатах, сделанных вам. Если они это делают, вы должны получить копии этих форм до 31 января. К ним могут относиться:

• Форма 1099-K, «Операции с помощью платежной карты и сети третьего лица» (Английский)
• Форма 1099-C, «Различные доходы» (Английский)
• Форма W-2, «Ведомость о заработной плате и доходах» (Английский)
• Форма 1099-NEC, «Вознаграждение неработающим сотрудникам» (Английский)

Включите все доходы - Используйте товарные чеки, чтобы указать все выплаты, не указанные в Форме 1099 или W-2.

Вычитайте ваши расходы — Вы можете уменьшить сумму полагающихся к уплате налогов за счет вычета некоторых расходов (Английский). Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с:

• Публикация 463, «Расходы на поездки, развлечения, подарки и автомобиль» (Английский)
• Публикация 535, «Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью» (Английский)
• Публикацией № 587, «Деловое использование вашего дома» (Английский)
• Вычетом из соответствующей налогооблагаемой суммы дохода от ведения коммерческой деятельности

Найдите информацию о подаче налоговой декларации:​​​​​​

• Публикация № 334 «Руководство по налогам для малого бизнеса (для лиц, использующих Приложение C)»

Для подачи налоговой декларации в качестве независимого подрядчика (самостоятельно занятое лицо) используйте собранные документы (см. выше раздел Ведение учета) и заполните следующие формы:

• ​​​​​Форма 1040, «Декларация о выплате индивидуального подоходного налога США» или Форма 1040-SR, «Налоговая декларация для пенсионеров США» (Английский)

• Приложение C (Форма 1040), «Прибыль или убытки от бизнеса (единоличное владение)» (Английский)

• Приложение C (Форма 1040), «Прибыли и потери от коммерческой деятельности (индивидуальный предприниматель)»

Вы забыли сообщить о доходах от работы в экономике свободного заработка? Чтобы исправить уже поданную декларацию, используйте Форму 1040-X, «Индивидуальная налоговая декларация гражданина США с внесенными поправками».

Подайте налоговую декларацию — Выберите вариант подачи налоговой декларации:​​​​​​

• Программа Free File от Налогового управления США — Используйте бесплатное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации или заполняемые формы в зависимости от вашего дохода и форм, которые вы должны подать.
• Сайт добровольной помощи по уплате подоходного налога — Получите бесплатную личную помощь в подаче декларации в ближайшем окружении.
• Уполномоченный поставщик услуг по электронной подаче (Английский) — Найдите список налоговых специалистов, утвержденных IRS для электронной подачи документов. 
• Подача декларации по почте — Найдите адреса по штатам для отправки налоговой декларации по почте.