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稅法定義居民的稅務

简体中文 English

應稅收入 (Taxable Income)

稅法定義居民的收入課徵方式通常與美國公民相同。您必須在稅表上申報所有的利息,股息,工資,其他報酬,來自出租房產/權利金收入,以及其它類型的收入無論它們的來源是美國境內或境外。

稅率 (Tax)

美國稅法定義居民的課稅方式一般與美國公民相同。 這是指他們的全球範圍收入要繳美國稅,而且必須在美國稅表上申報。稅法定義居民的收入適用於美國公民的漸進稅率。稅法定義居民使用美國公民適用的稅率表(Tax Table)和稅率期表(Tax Rate Schedules),這些表格在1040表(Forms 1040),1040A1040EZ的說明中。

報稅身份 (Filing Status)

美國稅法定義居民可以使用與美國公民相同的報稅身份。如果您在整個稅務年度均為稅法定義的居民,您可以申請美國公民可以獲得的扣除額。請參閱1040表(Forms 1040)及其說明來獲得如何申請允許扣除額的更多資訊。

申報免稅額 (Claiming Exemptions)

您可以根據美國公民適用的撫養關係規定來申報個人免稅額和被撫養人免稅額。如果您選擇夫妻分開報稅而您的配偶並無收入而且不是另一名納稅人的被撫養人,您可以在您的稅表上申報該配偶免稅額。其他被撫養人必須是美國公民或國民,或是美國,加拿大或墨西哥的居民。詳情請參閱501號刊物 免稅額、標準免稅額及報稅身份的資料(Publication 501, Exemptions, Standard Deduction, and Filing Information)或參見外籍人士-可以申請多少個免稅額說明(Aliens - How Many Exemptions Can Be Claimed?)。

注意:您的配偶和每一個被撫養人必須要有社會安全號碼(Social Security Number)或個人納稅識別號碼(Individual Taxpayer Identification Number)才能申報他們的免稅額或申報其為被撫養人。

扣除額 (Deductions)

您可以像美國公民一樣選用列舉扣除各項費用包括某些醫療和牙科費用,州和地方所得稅,房地產稅、房貸利息,慈善捐贈,災害和失竊損失,以及其它各項扣除額。

如果您未列舉您的扣除項目,您可選用以標準扣除額。詳情請參閱1040表(Forms 1040)和它的說明。

抵稅優惠 (Tax Credits)

您可以像美國公民一樣來申報各項抵稅優惠和稅金付款,包括預扣稅。以下是幾項您可能可以申報的優惠: 兒童及被撫養人看護費用優惠,老年人或殘障人士優惠,兒童福利優惠,教育優惠,外國稅收優惠,低收入家庭福利優惠,和領養優惠。詳情請參閱1040表(Forms 1040)和它的說明。

表格與截止日期 (Forms and Due Dates)

稅法定義居民可以選用1040EZ, Income Tax Return for Single and Joint Fliers With No Dependents1040A, U.S. Individual Income Tax Return,或 1040, U.S. Individual Income Tax Return申報所得稅,寄至申報表上的地址。稅表申報及繳納稅款截止日期是在稅務年度之後的報稅那一年的4月15日。如果您的居住地或生意(主要營業地)是美國境外,您的報稅截止日即可自動延長至6月15日。如果您在4月15日當天或之前提交4868表(Form 4868, Application for Automatic Extension of Time to File U.S. Individual Income Tax Return),您的報稅截止日可以延後到10月15日。詳情請參閲相關稅表説明。