提交修改過的税表

如果您在報稅後發現錯誤，您可能需要修改您的税表。若要了解您是否需要提交修改過的税表：請在我是否需要提交修改過的税表？(英文) 頁面上回答一些問題。

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查詢修改過稅表的狀態

修改稅表的原因

如果您的以下情況發生變化，請提交修改過的稅表：

• 報稅身份
• 收入
• 抵扣額
• 稅收抵免優惠
• 被撫養人
• 應納稅額

如果我們有以下操作，您無需修改稅表：

• 通知您我們已經修改了您稅表中的錯誤。
• 在某些表格或附表缺失的情況下我們接受了您的稅表，或要求您補交這些表格或附表。

何時提交修改過的稅表

一般來說，要求退稅, 您必須在提交原始稅表之日起 3 年內或繳稅之日起 2 年內（以較晚者為準）提交修改過的稅表。如果您提前報稅，則從 4 月的納稅截止日期開始計算。

當您有淨營業虧損、外國稅收抵免、壞帳和其他問題時，申報退稅需另外遵循特殊規則。

若屬於下列情況，您修改稅表的時間可能延長：

• 聯邦政府宣布的災難
• 在戰區或緊急行動中服役
• 壞帳或無價值的證券
• 外國稅收抵免或扣除
• 虧損或抵免結轉

了解何時提交修改過的稅表的詳細資訊 (英文)

如何提交修改過的稅表

若要修改稅表，請提交 1040-X 表格（修過的美國個人所得稅申報表）。您可以使用報稅軟體在線上以電子方式提交 1040-X 表格。

• 提交完整的、修改過的 1040 表格、1040-SR 表格或 1040-NR 表格，並註明您要修改的納稅年度的變更內容；以及
• 附上所有佐證文件以及新的或修改過的表格和附表。

如果您僱用使用電子報稅的代報稅人，請將表格 8879，即國稅局 e-file（電子申報）簽名授權 (英文) 和 1040-X 表格一起提交。
同一年度最多可提交 3 份修改過的稅表。
如果是以下情況，請您以紙質修改你的稅表 (英文):

• 您在本年度早些時候以紙本方式提交了原始稅表，且針對的是上一個納稅年度。
  • 範例：您在 2025 年 2 月以紙質方式提交了 2023 年納稅年度的原始稅表，並需要修改該稅表。
• 該稅表針對的是 2021 納稅年度或之前。

修改報稅表後獲得退稅

如果您修改了 2021 年及以後納稅年度的稅表，您可以透過直接存款申領退稅。在電子版 1040-X 表或修改過的 1040-SS/PR 表上輸入您的銀行帳戶資料。如果您提交的是紙本 1040-X 表，您將收到紙本支票退稅。

您也可以附上表格 8888，退稅分配（包括儲蓄債券購買）(英文) PDF，以將退稅款存入多個銀行帳戶。您不能使用修改後所得的退稅款來購買儲蓄債券。

如果您有欠稅

將支票或匯票連同 1040-V 表（付款憑證）(英文) PDF一起郵寄給美國財政部（United States Treasury）。如果您有欠額外的稅款，請提交修改過的報稅表，並在 4 月到期日之前繳納稅款，以避免罰款和利息。您修改過的報稅表將取代您原先提交的稅表。如果您在 4 月到期日之後提交，請不要在修改過的稅表中包含任何利息或罰款。我們會自動進行必要的調整。

州稅申報表

如果您修改了聯邦稅表，可能會影響您州稅的稅務義務。有關如何修改州稅申報表的資訊，請聯繫您的州稅務機構 (英文)。 請勿將您的州稅申報表附在您修改過的稅表後。

相關內容

1040-X 表格說明

您的聯邦個人所得稅，第 17 號刊物

修改過的稅表常見問題解答