提交修正納稅申報表

如果您在報稅後發現錯誤,您可能需要修改您的報稅表。若要了解您是否需要提交修正過的報稅表:請在我是否需要提交修正過的報稅表?(英文) 頁面上回答這些問題。

查詢修正後的報稅表

查詢修正後報稅表的狀態

修改報稅表的原因

如果您的以下情況發生變化,請提交修正過的報稅表:

  • 報稅身份
  • 收入
  • 抵扣額
  • 稅收抵免優惠
  • 被扶養人
  • 應納稅額

如果是下列情況,您無需修改報稅表:

  • 通知您我們已經修正了您申報表中的錯誤。
  • 在沒有某些表格或附表缺失的情況下我們接受了您的報稅表,或要求您補交這些表格或附表。

何時提交修正申報表

一般來說,您必須在提交原始報稅表之日起 3 年內或繳稅之日起 2 年內(以較晚者為準)提交修正報稅表。如果您提前報稅,則從 4 月的納稅截止日期開始計算。

當您有淨營業虧損、外國稅收抵免、壞帳和其他問題時,申報退稅需另外遵循特殊規則

若發生下列情況,您修改報稅表時間的可能延長:

  • 聯邦政府宣布的災難
  • 在戰區或緊急行動中服役
  • 壞帳或無價值的證券
  • 外國稅收抵免或扣除
  • 虧損或抵免結轉

了解何時提交修正申報表的詳細信息 (英文)

如何提交修正過的報稅表

若要修改報稅表,請提交 1040-X 表格(修正過的美國個人所得稅申報表)。您可以使用報稅軟體在線上以電子方式提交 1040-X 表格。

提交所有與您最初提交1040 表時相同的表格和附表,即使您沒有對它們進行調整。

提交表格 8879,即國稅局電子申報簽名授權 (英文) 和 1040-X 表格。

同一年度最多可提交 3 份修正過的報稅表。

如果您要修改當初以紙本方式提交的報稅表,或 2020 年之前提交的 1040 表格和 1040-SR 表(美國老年人報稅表)(英文)PDF 以及 2021 年之前提交的 非稅法定義居民所得稅申報表)(英文)PDF,請使用紙本方式提交 (英文)

修改報稅表後獲得退稅

如果您修改了 2021 年及以後納稅年度的報稅表,您可以透過直接存款申領退稅。在電子版 1040-X 表或更正後的 1040-SS/PR 表上輸入您的銀行帳戶資料。如果您提交的是紙本 1040-X 表,您將收到紙本支票退稅。

您也可以附上表格 8888,退稅分配(包括儲蓄債券購買)(英文)PDF,以將退稅款存入多個銀行帳戶。您不能使用修正後所得的退稅款來購買儲蓄債券。

如果您有欠稅

將支票或匯票連同 1040-V 表(付款憑證)一起郵寄給美國財政部 (英文)PDF。如果您有欠額外的稅款,請提交修正後的報稅表,並在 4 月到期日之前繳納稅款,以避免罰款和利息。您修正後的報稅表將取代您原先提交的報稅表。如果您在 4 月到期日之後提交,請不要在修正後的報稅表中包含任何利息或罰款。我們會自動進行必要的調整。

州稅申報表

如果您修正了聯邦報稅表,可能會影響您州稅的稅務義務。有關如何修正州稅申報表的信息,請聯繫您的州稅務機構 (英文) 請勿將您的州稅申報表附在您修正後的報稅表後。

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1040-X 表格說明

您的聯邦個人所得稅,第 17 號出版物

2023-21 號通知使得更多及時提交 1040-X 表以修改 2019 年和 2020 年所得稅申報的納稅人有資格獲得抵免或退稅 (英文)