提交修正过的纳税申报表

如果您在报税后发现差错,您可能需要修改您的纳税申报表。要了解您是否需要提交修正过的纳税申报表:请在我是否需要提交修正过的纳税申报表?(英文)页面上回答这些问题。

查询修正过的纳税申报表

查询修正后纳税申报表的状态

修改纳税申报表的原因

如果您的以下情况发生变化,请提交修正过的纳税申报表:

  • 报税身份
  • 收入
  • 抵扣额
  • 税收抵免优惠
  • 被抚养人
  • 应纳税额

如果是下列情况,您无需修改纳税申报表:

  • 通知您我们已经纠正了您申报表中的错误。
  • 在没有某些表格或附表缺失的情况下我们接受了您的纳税申报表,或要求您补交这些表格或附表。

何时提交修正过的申报表

一般来说,要求退税, 您必须在提交原始报税表之日起 3 年内或缴税之日起 2 年内(以较晚者为准)提交修正报税表。如果您提前报税,则从 4 月的纳税截止日期开始计算。

当您有净营业亏损、外国税收抵免、坏账和其他问题时,申报退税需另外遵循特殊规则

如果发生下列情况,您修改报税表时间的可能延长:

  • 联邦政府宣布的灾难
  • 在战区或应急行动中服役
  • 坏账或无价值的证券
  • 外国税收抵免或扣除
  • 亏损或抵免结转

了解何时提交修正申报表的详细信息 (英文)

如何提交修正过的纳税申报表

要修改纳税申报表,请提交1040-X 表格(修正过的美国个人所得税申报表)。您可以使用报税软件在线以电子方式提交 1040-X 表格。

提交所有与您最初提交 1040 表时相同的表格和附表,即使您没有对它们进行调整。

提交表格 8879,即国税局电子申报签名授权 (英文) 和 1040-X 表格。

同一年度最多可提交 3 份修正过的纳税申报表。

如果您要修改当初以纸质方式提交 (英文) 的纳税申报表:

  • 您以纸质方式提交
  • 2021 年之前的纳税年度

修改纳税申报表后获得退税

如果您修改了 2021 年及以后纳税年度的纳税申报表,您可以通过直接存款申领退税。在电子版 1040-X 表或更正后的 1040-SS/PR 表上输入您的银行账户信息。如果您提交的是纸质版 1040-X 表,您将收到纸质支票退税。

您还可以附上表格 8888,退税分配(包括储蓄债券购买)(英文)PDF,以将退税款存入多个银行账户。您不能使用修正过所得的退税款来购买储蓄债券。

如果您有欠税

将支票或汇票连同 1040-V 表(付款凭证)(英文)PDF一起邮寄给美国财政部。如果您有欠额外的税款,请提交修正过的纳税申报表,并在 4 月到期日之前缴纳税款,以避免罚款和利息。您修正过的纳税申报表将取代您原先提交的纳税申报表。如果您在 4 月到期日之后提交,请不要在修正过的纳税申报表中包含任何利息或罚款。我们会自动进行必要的调整。

州税申报表

如果您修正了联邦报税表,可能会影响到您州税的纳税义务。有关如何修正州税申报表的信息,请联系您的州税务机构 (英文) 请勿将您的州税申报表附在您修正过的报税表后。

相关内容

1040-X 表格说明

您的联邦个人所得税,第 17 号出版物

修正过的纳税申报表常见问题解答