罚款

不履行纳税义务的纳税人可能会欠下罚款。

国税局因各种原因向您收取罚款，包括您不：

• 按时提交您的报税表
• 按时并以正确的方式支付您所欠的任何税款
• 填报准确的报税表
• 及时提交准确无误的税务资料申报表

如果您没有全额支付罚款，我们可能会收取罚款的利息。我们每个月都会收取一些罚款，直到您付清所欠的全部款项。

了解不同类型的罚款，如果收到罚款，您需要做什么，以及如何避免收到罚款。

如何知道您欠了罚款

当我们向您收取罚款时，我们会向您发出通知或信函。该通知或信函会告诉您有关罚款的情况、罚款的原因以及下一步该怎么做。

核实您的通知或信函中的信息是否正确。如果您能解决您的通知或信函中的问题，可能不适用罚款。

若要了解更多信息，参见了解您的通知或信函。

罚款类型

这些是我们发出的一些关于罚款的通知和信件：

• 税务资料申报表适用于那些没有在到期日前正确申报或提供所需税务资料申报表或收款人对帐单的纳税人。
• 未申报适用于您没有在到期日前报税的情况。
• 未支付适用于您没有在到期日前支付所欠税款的情况。
• 与准确性相关的罚款适用于当您没有申报所有的收入，或者当您申报不符合条件的扣除或抵免时。
• 当您提交过高金额的所得税退款或抵免优惠申请且不存在合理理由时，退款或抵免优惠的错误申报罚款适用。
• 未缴存适用于您没有准确或按时地支付就业税。
• 代报税人不当行为适用于从事不当行为的代报税人。
• 拒付支票或其他付款方式适用于您的银行不兑现您的支票或其他形式的付款。
• 公司预估税付款不足适用于您没有准确或及时地支付公司的预估税款。
• 个人欠缴预估税适用于您没有准确或及时地支付个人的预估税款。
• 国际信息申报适用于某些未能及时、正确申报源自外国的金融活动的纳税人。

罚款的利息

我们对罚款收取利息。

我们开始收取利息的日期因罚款的类型而异。利息会增加您的欠款金额，直到您全额付清余额。关于我们对罚款收取的利息的更多信息，请看利息。

支付罚款

您可以通过我们安全、快捷且简便的任一电子支付方式进行支付。请全额缴清罚款，以避免后续产生更多罚款及利息。

申请付款计划

如果您不能按时支付全部税款或罚款，现在就支付您能支付的部分，并申请付款计划。当您建立付款计划时，可以减少未来的罚款。

取消或减少罚款

如果您的行为是真诚的，并且能够证明您有合理理由无法履行纳税义务，我们可能能够取消或减少一些罚款。根据法律规定，除非罚款被取消或减少，否则我们不能取消或减少利息。

若要了解更多详情，参见罚款减免。

对罚款提出异议

如果您不同意所欠的金额，可以对罚款提出异议。

请拨打您的通知或信函右上角的免费电话，或者致函我们，说明我们为什么要重新考虑罚款。在信上签名，并将信函和任何证明文件寄到您的通知上的地址。

当您打电话或寄信时，请准备好这些信息。

• 我们发给您的通知或信函
• 您希望我们重新考虑的罚款（例如，2021年的逾期申报罚款）。
• 对于每一项罚款，您认为我们应该取消它的原因的解释

如果我们发给您的通知或信函有关于对罚款提出异议的指示或最后期限，请特别注意。您必须按照指示来对罚款提出异议。

如果您没有收到通知或信函，请获得电话援助。

避免罚款

您可以通过准确报税，在到期日前缴税，并及时提供任何税务资料申报表来避免罚款。

• 视频：如何避免罚款与利息 (英文)
• 视频：预估税缴纳额 (英文)

延期报税申请

如果您需要更多的时间来准备报税，可以申请延长报税时间。这并不意味着您可以延长付款时间。付款计划可以帮助您分期付款。