个人少交预估税罚款

个人欠缴预估税款的罚款适用于未能足额或按时缴纳预估所得税的个人、房地产与信托机构。即使我们欠您一笔退税,该罚款也可能难以避免。

查询如何计算并缴纳预估税款

如何知道自己欠缴罚款?

如果您遭受个人欠缴预估税款的罚款,我们会向您发出通知或信函。详见了解国税局给您的通知或信函

我们如何计算罚款

我们根据您原始纳税申报表或您在应缴税截止日期当天或之前最新提交的纳税申报表上显示的税款计算个人欠缴预估税款的罚款金额。纳税申报表上显示的税款是您的总税款金额减去可退现税收抵免总额。

我们计算罚款的依据如下:

  • 欠缴金额
  • 应缴但欠缴税款的时期
  • 我们每季度公布的欠缴税款利率

罚款利息

我们对罚款收取利息。

我们开始收取利息的日期因罚款的类型而异。利息会增加您的欠款金额,直至您全额付清余额。如需进一步了解我们对罚款收取的利息,详见欠缴与多缴税款的利息

缴纳罚款

按时向我们全额付款或缴纳预估税款,以避免未来罚款和利息递增。

取消或减免罚款

在特定情况下,我们可能会取消或减免对未缴预估税款的罚款:

如有以下任一情况,我们可以取消或减免罚款。

对罚款提出异议

如果您因退休或残疾而不符合取消或减免罚款的资格,我们不能调整个人因合理原因欠缴预估税款的罚款。如果我们在您信赖我们为您提供的错误的书面建议后实施处罚,我们可能会考虑进行调整。

核实您是否符合以下标准:

  • 我们为您提供的书面建议是对您书面咨询请求的直接回应
  • 我们为您提供的错误的书面建议并非由于您的书面咨询请求中的重大遗漏或错误信息造成的。
  • 您合理地依赖我们的书面建议,并根据该建议受到了处罚。

如果您认为自己符合以上标准,请邮寄一份声明,表明如有不实,甘愿受伪证罪处罚,说明我们错误的书面建议是如何导致处罚的,其中包括一份您向我们发出的书面咨询请求和我们的书面答复副本。请将报表原件和证明文件的副本邮寄到您的罚款通知书上的地址。保留一份您寄给我们的文件副本。

当您签署一份声明,表明如有不实,甘愿受伪证罪处罚时,如果您在声明中蓄意撒谎,可能会被认定为犯罪。

避免罚款

为了避免罚款,请按时正确缴纳预估税款。了解如何计算与缴纳预估税款

在下列任一情况下,您可避免个人欠缴预估税款的罚款:

  • 您提交的纳税申报表显示您欠缴低于1000美元,或
  • 您已缴纳纳税年度申报表上显示的至少90%税款或上一年度申报表上显示的全部税款(以两个金额中较少的金额为准)。

农民和渔民的特殊规则

符合条件的农民和渔民只需预付其三分之二(66.67%)的税款,或上一年度纳税申报表上显示的全部税款(以两个金额中较少的金额为准)。如需了解更多信息,详见第505号刊物《预扣税款和估计税款》(英文)中的农民和渔民。

符合资格的农民和渔民包括个人、房地产和信托机构,其年收入总额至少有三分之二来自农业或渔业,填写表格2210-F《农民和渔民欠缴预估税款》(英文),以查看您是否因欠缴预估税款而遭受罚款。

申请付款计划

如果您不能按时全额缴纳税款或罚款,现在请缴纳力所能及的部分,并申请付款计划。一旦创建付款计划,即可减免未来的罚款。

获得帮助

如果需要帮助解决罚款问题,请拨打您的通知或信函顶端的电话号码。如果您没有收到信函或通知,请使用电话援助

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