Multa a individuos por pago insuficiente del impuesto estimado

La multa a individuos por pago insuficiente del impuesto estimado se aplica si no paga el impuesto estimado suficiente sobre sus ingresos o si lo paga tarde. La multa puede aplicarse incluso si le debemos un reembolso.

Aprenda cómo calcular y pagar los impuestos estimados.

Cómo saber que adeuda la multa

Le enviamos un aviso si debe la multa a individuos por pago insuficiente del impuesto estimado. Para obtener más información, consulte Cómo entender su aviso del IRS.

Cómo calculamos la multa

Calculamos el monto de la multa a individuos por pago insuficiente del impuesto estimado en función del impuesto que figura en su declaración original o en una declaración más reciente que haya presentado el día de la fecha límite o antes. El impuesto que figura en la declaración es su impuesto total menos el total de sus créditos reembolsables.

Calculamos la multa con base en lo siguiente:

  • el monto de su pago insuficiente;
  • el período en el que se venció el pago insuficiente y se pagó un monto incorrecto;
  • la tasa de interés por pagos insuficientes que publicamos trimestralmente.

Intereses sobre la multa

Cobramos intereses sobre las multas.

La fecha a partir de la cual comenzamos a cobrar los intereses varía según el tipo de multa. Los intereses aumentan el monto de la deuda hasta que usted paga el saldo en su totalidad. Para obtener más información sobre los intereses que cobramos sobre las multas, consulte Intereses sobre pagos insuficientes y sobrepagos (en inglés).

Cómo pagar una multa

Envíenos un pago o pague la totalidad de sus impuestos estimados a tiempo para evitar que se acumulen futuras multas e intereses.

Cómo eliminar o reducir una multa

Podemos eliminar o reducir una multa por no pagar sus impuestos estimados en circunstancias limitadas:

Podemos reducir una multa si se aplica alguna de las siguientes situaciones:

Cómo disputar una multa

Si no califica para la eliminación o reducción de la multa debido a su jubilación o discapacidad, no podemos ajustar la multa a individuos por pago insuficiente del impuesto estimado del impuesto estimado por una causa razonable. Podemos considerar hacer un ajuste si imponemos la multa después de que usted se basara en un asesoramiento incorrecto escrito que nosotros le brindamos.

Compruebe si cumple con los siguientes criterios:

  • El asesoramiento escrito que le dimos fue una respuesta directa a su solicitud de asesoramiento escrita.
  • El asesoramiento incorrecto escrito que le dimos no fue el resultado de omisiones materiales o información errónea en su solicitud de asesoramiento escrita.
  • Usted confió razonablemente en nuestro asesoramiento escrito y recibió una multa con base en ese asesoramiento.

Si cree que cumple con los criterios, envíe por correo una declaración firmada bajo pena de perjurio que describa la manera en la que nuestro asesoramiento erróneo resultó en una multa. Incluya una copia tanto de la solicitud de asesoramiento escrita que nos envió como de nuestra respuesta escrita. Envíe por correo la declaración original y copias de los documentos de respaldo a la dirección que figura en el aviso de la multa. Guarde una copia de los documentos que nos envía.

Cuando firma una declaración bajo pena de perjurio, puede que lo declaren culpable de un delito si miente conscientemente en su declaración.

Cómo evitar una multa

Para evitar una multa, pague sus impuestos estimados correctos a tiempo. Aprenda cómo calcular y pagar los impuestos estimados.

Puede evitar la multa por pago insuficiente del impuesto estimado por individuos si sucede lo siguiente:

  • su declaración de impuestos presentada muestra que debe menos de $1,000; o
  • pagó al menos el 90 % del impuesto que se muestra en la declaración para el año contributivo o el 100 % del impuesto que se muestra en la declaración del año anterior, el monto que sea menor.

Reglas especiales para agricultores y pescadores

Si es agricultor o pescador, siga estas reglas especiales:

Cómo solicitar un plan de pagos

Si no puede pagar la totalidad de sus impuestos a tiempo, pague lo que pueda ahora y solicite un plan de pagos. Al establecer un plan de pagos, podría reducir las multas en el futuro.

Cómo obtener ayuda

Para obtener ayuda con una multa, llame al número de teléfono que figura en su aviso o carta. Si no recibió una carta o aviso, obtenga asistencia telefónica.

Ley y reglamentación

¿Necesita ayuda?