Retención de impuestos para personas físicas

El impuesto federal sobre los ingresos es un impuesto que se lleva a cabo con pagos periódicos. Usted paga el impuesto mientras gane o reciba los ingresos durante el año.

¿Qué es la retención de impuestos?

Si usted es empleado, es probable que su empleador le retenga el impuesto sobre los ingresos de su cheque de pago y lo pague al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) en su nombre.

¿Qué es un impuesto estimado?

Si usted no paga los impuestos mediante la retención o no abona suficiente impuesto de ese modo, es posible que tenga que pagar el impuesto estimado. Las personas que trabajan por cuenta propia generalmente pagan los impuestos de esta manera.

Consulte su retención del impuesto

Evite una sorpresa en la temporada de impuestos y verifique el monto de su retención. No pagar lo suficiente puede producir una factura de impuestos o una multa. Pagar de más puede indicar que no podrá usar el dinero hasta que reciba un reembolso de los impuestos.
 

Utilice el estimador de la retención del impuesto

Cuándo consultar su retención de impuestos:

  • Cuando inicia el año
  • Cuando cambia la ley tributaria
  • Cuando suceden eventos importantes en la vida:
    • En el estilo de vida - matrimonio, divorcio, nacimiento o adopción de un hijo, compra de una vivienda, jubilación, solicitud de bancarrota conforme al capítulo 11
    • En los ingresos salariales - si usted o su cónyuge comienzan o terminan de trabajar, o comienzan o terminan un segundo trabajo
    • En el ingreso tributable no sujeto a retención - ingreso de intereses, dividendos, ganancia de capital, ingreso sobre el trabajo por cuenta propia, distribuciones de cuentas personales de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) (lo que incluye ciertas cuentas Roth)
    • En los ajustes del ingreso - deducción de los IRA, deducción de intereses de préstamos de estudios, gastos por pensión para el cónyuge divorciado
    • En las deducciones detalladas o los créditos tributarios - gastos médicos, impuestos, gastos por intereses, donaciones caritativas, gastos del cuidado de dependientes, créditos tributarios por estudios, crédito tributario por hijos, crédito por ingreso del trabajo

Cambie su retención del impuesto

Para cambiar la retención de impuestos, utilice los resultados del Estimador de la Retención para determinar si usted debe:

Entienda la retención de impuestos

  • Su paga regular, comisiones y paga por licencia personal (vacaciones).
  • Reembolsos y demás descuentos de gastos que se paguen conforme a un plan sin rendición de cuentas.
  • Pensiones, bonificaciones, comisiones, ganancias de juegos de azar y algunos otros ingresos. 

Esto depende de:

  • El monto del ingreso que usted devenga.
  • Los tres tipos de información que usted le proporcione a su empleador en el Formulario W-4 (SP), Certificado de Retenciones del Empleado:
    • Su estado civil para efectos de la declaración: si se le retiene a una tasa de soltero o a una tasa inferior de casado.
    • La cantidad de descuentos en la retención que reclama: cada descuento que reclame reduce el monto retenido.
    • El monto adicional que retiene, si corresponde: puede solicitar un monto adicional retenido de cada cheque de pago.

Nota: Usted tiene que indicar un estado civil para efectos de la declaración y una cantidad de descuentos en la retención en el Formulario W-4 (SP). No puede establecer una cantidad en dólares para la retención.