El impuesto federal sobre los ingresos es un impuesto que se lleva a cabo con pagos periódicos. Usted paga el impuesto mientras gane o reciba los ingresos durante el año.
¿Qué es la retención de impuestos?
Si usted es empleado, es probable que su empleador le retenga el impuesto sobre los ingresos de su cheque de pago y lo pague al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) en su nombre.
¿Qué es un impuesto estimado?
Si usted no paga los impuestos mediante la retención o no abona suficiente impuesto de ese modo, es posible que tenga que pagar el impuesto estimado. Las personas que trabajan por cuenta propia generalmente pagan los impuestos de esta manera.
Consulte su retención del impuesto
Evite una sorpresa en la temporada de impuestos y verifique la cantidad de su retención. No pagar lo suficiente puede producir una factura de impuestos o una multa. Pagar de más puede indicar que no podrá utilizar el dinero hasta que reciba un reembolso de los impuestos.
Utilice el estimador de la retención del impuesto
Cuándo consultar su retención de impuestos:
- Cuando inicia el año
- Cuando cambia la ley tributaria
- Cuando suceden eventos importantes en la vida:
- En el estilo de vida - matrimonio, divorcio, nacimiento o adopción de un hijo, compra de una vivienda, jubilación, solicitud de bancarrota conforme al capítulo 11
- En los ingresos salariales - si usted o su cónyuge comienzan o terminan de trabajar, o comienzan o terminan un segundo trabajo
- En el ingreso tributable no sujeto a retención - ingreso de intereses, dividendos, ganancia de capital, ingreso sobre el trabajo por cuenta propia, distribuciones de cuentas personales de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) (lo que incluye ciertas cuentas Roth)
- En los ajustes del ingreso - deducción de los IRA, deducción de intereses de préstamos de estudios, gastos por pensión para el cónyuge divorciado
- En las deducciones detalladas o los créditos tributarios - gastos médicos, impuestos, gastos por intereses, donaciones caritativas, gastos del cuidado de dependientes, Crédito tributario por estudios, Crédito tributario por hijos, Crédito por ingreso del trabajo
Cambie su retención del impuesto
Nota: Puede utilizar los resultados del estimador de retención de impuestos. Para cambiar la retención de impuestos usted debe:
- Completar un nuevo Formulario W-4 (SP), Certificado de Retenciones del Empleado, y presentarlo a su empleador.
- Completar un nuevo Formulario W-4P, Certificado de retención para pagos de pensión o de anualidad (en inglés), y presentarlo a su pagador.
- Realizar un pago adicional o pago de impuesto estimado al IRS antes del cierre del año.
Entienda la retención de impuestos
- Su pago regular, comisiones y pago por vacaciones.
- Reembolsos y otras asignaciones de gastos pagados bajo un plan no contable.
- Pensiones, bonificaciones, comisiones, ganancias de juegos de azar y algunos otros ingresos.
Esto depende de:
- La cantidad del ingreso que usted devenga.
- La información que usted le proporcione a su empleador en el Formulario W-4 (SP), Certificado de Retenciones del Empleado.
Nota: Usted tiene que especificar un estado civil para efectos de la declaración en el Formulario W-4 (SP) y completar otras partes del formulario si espera tener ingresos adicionales, deducciones más allá de la deducción estándar o créditos tributarios. No puede especificar solo una cantidad de dólares para que su empleador la retenga.
Publicaciones
- Publicación 15, (Circular E), Guía Tributaria para Empleadores PDF
- Publicación 505, Retención del impuesto e impuesto estimado (en inglés)
Formularios
- Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas
- Formulario W-4 (SP), Certificado de Retenciones del Empleado
- Formulario W-4P, Certificado de retención para pagos de pensión o anualidad (en inglés)
- Formulario W-4S, Solicitud de retención de impuestos federales sobre los ingresos de la compensación por enfermedad (en inglés)
- Formulario W-4V, Solicitud para la retención voluntaria (en inglés)