개인에 대한 세금 원천징수

연방 소득세는 부과식(pay-as-you-go) 세금입니다. 귀하는 연중 수시로 근로 수입 또는 기타 수입이 생길 때마다 세금을 납부합니다.

세금 원천징수의 정의

종업원의 경우 고용주가 귀하의 급여에서 소득세를 원천징수하여 귀하의 이름으로 IRS에 납부할 것입니다.

추정세의 정의

원천징수를 통해 세금을 납부하지 않거나 원천징수만으로는 충분히 납부하기 어려운 경우, 추정세를 납부해야 할 수 있습니다. 자영업자의 경우, 이 방식으로 세금을 납부하는 경우가 많습니다.

세금 원천징수 확인하기

원천 징수액을 확인하여 예상치 못한 세금 납부를 방지하시기 바랍니다. 원천 징수액이 너무 적을 경우, 예기치 않은 세금 고지서를 받거나 벌금이 부과될 수 있습니다. 반대로 원천 징수액이 너무 많을 경우, 환급이 이루어질 때까지 필요한 자금을 사용하지 못하실 수 있습니다.

세금 원천징수 추정기 이용하기

원천 징수 확인 시기:

  • 연초
  • 세법이 개정되는 경우
  • 삶에 큰 변화가 생긴 경우:
    • 생활 - 결혼, 이혼, 출산, 입양, 주택 구입, 은퇴, 챕터 11 파산 제출
    • 근로 소득 - 귀하 또는 배우자가 새롭게 일을 시작하거나 중단함, 또는 부업을 시작하거나 중단함
    • 원천 징수 대상이 아닌 과세 대상 소득 – 이자, 배당금, 양도 소득, 자영업 소득, IRA(특정 Roth IRA 포함) 연금 수령
    • 소득 조정 사항 - IRA 공제, 학자금 대출 이자 공제, 위자료 비용
    • 항목별 공제 또는 세액 공제 – 의료 비용, 세금, 이자 비용, 기부, 부양자 비용, 교육 공제, 자녀 세액 공제, 근로 소득 공제

원천징수 변경 방법

원천 징수액을 변경하려면 원천징수 추정기 결과를 이용해 다음과 같은 조치를 취할지 여부를 판단해야 합니다.

원천징수 이해하기

  • 정규 급여, 수수료, 휴가 급여.
  • 환급 및 기타 비회계 처리 플랜에 따라 지급되는 허용액.
  • 은퇴 연금, 보너스, 수수료, 도박 수입금 및 기타 수입.

원천 징수액은 다음 사항에 따라 결정됩니다.

  • 귀하의 소득액.
  • 양식 W-4, 종업원의 원천 공제 허용액 증명에서 귀하가 고용주에게 제공한 세 가지 정보:
    • 납세자 구분: 미혼 또는 기혼(세율이 더 낮음).
    • 신고한 원천 징수 공제 건수: 신고한 공제 건수에 따라 원천 징수액 감소.
    • 추가 원천 징수의 경우: 급여에서 추가 금액을 징수할 것을 요청할 수 있음.

참고: 양식 W–4에 납세자 구분과 원천 징수 공제 건수를 명시해야 합니다. 원천 징수액만 명시해서는 안 됩니다.