자녀 세액 공제

자녀 세액 공제 제도는 자격을 갖춘 자녀를 둔 가족들이 세금 감면 혜택을 받을 수 있도록 도와줍니다. 일반적인 소득 신고를 하지 않았다고 하더라도 환급 신청을 할 수 있습니다.

자격 요건

미국에서 취업할 수 있는 (영어)사회 보장 번호를 가진 적격 아동에 대해 자녀 세액 공제를 청구할 수 있습니다

2021년 과세 연도에 적격 자녀인지 확인하기 위해서는, 일반적으로 귀하의 피부양자가 다음과 같은 조건들을 만족하여야 합니다:

  • 연말을 기준으로 만 18세 이하일 것
  • 귀하의 아들, 딸, 양자녀, 적법 위탁 아동, 형제, 자매, 의붓형제, 의붓자매, 이복형제, 이복자매 혹은 이들 중 한 명의 자녀(예: 손자, 친조카, 외조카 등)
  • 1년간 절반 이하의 자체 재정 지원을 제공했을 것
  • 귀하와 1년의 절반 이상을 함께 살았을 것
  • 귀하의 소득 신고 당시 부양가족으로 적법하게 청구되었을 것 
  • 해당 과세 연도에 배우자와 공동 신고서를 제출하지 않았거나 또는 원천 징수된 소득세나 납부한 추정세의 환급을 청구하기 위해서만 공동 신고를 신청하는 경우
  • 미국 시민, 미국 국적자 혹은 미국 거주민일 것

모든 적격 요소(영어)를 충족하고 연간 소득이 다음보다 높지 않은 경우, 각 적격 아동에 대한 2021년 자녀 세액 공제의 전체 금액을 받을 수 있습니다.

  • 결혼하여 공동 신고서를 제출하거나 적격한 과부 또는 홀아비로 신청하는 경우, $150,000;
  • 세대주로서 신청하는 경우, $112,500, 또는
  • 독신 신고자이거나 결혼 후 별도의 신고서를 제출하는 경우, $75,000입니다.

소득이 높은 부모와 보호자는 일부 공제를 청구할 수 있습니다.

대화형 세금 보조 도구(Interactive Tax Assistant)를 사용하여 귀하의 자격을 확인 (영어)해 주십시오.

2021년 자녀 세금 공제를 받으실 수 있는지 궁금하십니까? 다음 내용이 도움이 될 수 있습니다:

환급금 청구 방법

자녀 세금 공제를 신청하시려면, 양식 1040, 개인 소득세 신고서에 자녀 및 기타 부양가족을 기입하고 작성된 스케줄 8812(영어), 적격 자녀 및 기타 부양가족을 위한 공제를 첨부합니다.

만약 귀하가 2021년에 자녀 세금 공제를 선지급으로 받았다면, 2021년 소득 신고서에서 나머지 자녀 세금 공제를 신청하기 위한 청구액을 비교(조정)하는 방법을 알아보십시오.

더 많은 정보:

가족들을 위한 기타 세금 공제

귀하가 자녀 세금 공제 자격을 충족하는 경우, 다음 공제 혜택도 받으실 수 있습니다:

귀하는 자녀 세금 공제의 목적상 "적격 자녀"가 아닌 자녀 또는 피부양자에 대해 기타 부양가족을 위한 공제 (영어)를 받을 자격이 있을 수 있습니다.

리소스

2021년 자녀 세액금 공제 선급금 지급

2021년 미국 구조 계획법(American Rescue Plan Act of 2021)에 따라, 적격 납세자들에게 2021년 자녀 세금 공제액의 최대 절반에 달하는 자녀 세금 공제 선급금을 지급하였습니다.

만약 귀하가 자녀 세액 공제 선급금을 받은 경우, 귀하는 2021년 소득 신고를 할 때 나머지 세액 공제를 신청할 수 있습니다.

더 많은 정보는 환급금 청구 방법을 확인해 주십시오.