未申报罚金

未申报罚金适用于您没有在到期日前申报纳税的情况。

您必须支付的罚金是您没有及时支付的税款的一个百分比。

如何知道您欠了罚金?

如果您欠缴申报税款的罚款,我们会向您发出通知或信函。更多信息,请看了解国税局给您的通知或信函

我们如何计算罚金

我们根据您报税时间的拖延和截至原定缴税日期(不是延期缴税日期)的未缴税额来计算未申报罚款。未缴税款是指需要在您的申报表上显示的税款总额减去通过预扣支付的金额,预估税款和允许的退税额度。

我们以这种方式计算未申报罚款:

  • 未能报税的罚款是报税逾期的每个月或部分月份的未缴税款的5%。

    罚款不会超过您未付税款的25%。

  • 如果在同一个月同时适用未付罚款(英文)"未申报罚款"将减去该月"未付罚款"的金额,即在您的报税单迟交的每个月或部分月份,合并罚款为5%。
  • 如果5个月后您仍然没有支付,未申报罚款将达到最大值,但未支付罚款会一直持续到税款支付完毕,最高可达到期日未支付税款的25%。
  • 如果您的报税表拖延了60天以上,最低的未申报罚款是435美元(对于需要在2020年提交的报税表)需要在报税表上显示的税款的100%,以较低者为准。

罚金的利息

我们对罚金收取利息。

我们开始收取利息的日期因罚金的类型而异。利息会增加您的欠款金额,直到您全额付清余额。关于我们对罚金收取的利息的更多信息,请看少付和多付的利息(英文)

支付罚金

向我们发送付款或全额支付您的税款,以阻止未来的罚金和利息的增加。

取消或减少罚金

如果您的行为是真诚的,并且能够证明您有合理理由(英文)不能履行纳税义务,我们可能能够取消或减少一些罚款。根据法律规定,除非罚款被取消或减少,否则我们不能取消或减少利息。

若要了解更多详情,参见罚款减免(英文)

对罚金提出异议

如果您不同意所欠的金额,可以对罚款提出异议。

请拨打您的通知或信函右上角的免费电话,或者致函我们,说明我们为什么要重新考虑罚款。在信上签名,并将信和任何证明文件寄到您的通知或信函上的地址。

当您打电话或寄信时,请准备好这些信息。

  • 我们发给您的通知或信函
  • 希望我们重新考虑的处罚
  • 对于每一项处罚,您认为我们应该取消它的原因的解释

如果您没有收到通知,请获得电话援助

避免处罚

您可以通过在到期日前申报和缴税来避免罚款。如果您不能这样做,可以申请延长申报时间或付款计划。

延期报税申请

如果您需要更多的时间来准备报税,可以申请延长报税时间。这并不意味着您可以延长付款时间。付款计划可以帮助您在一段时间内付款。

申请付款计划

如果您不能按时支付全部税款或罚款,现在就支付您能支付的部分,并申请付款计划。当您建立付款计划时,可以减少未来的罚款。

获得帮助

如果需要帮助解决罚款问题,请拨打您的通知上的电话号码。如果您没有收到通知,请使用电话援助

法律和法规

需要帮助?