Multa por no presentar la declaración de impuestos

La multa por no presentar la declaración de impuestos se aplica si usted no presenta su declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento.

La multa que debe pagar es un porcentaje de los impuestos que no pagó a tiempo.

Cómo saber que adeuda la multa

Le enviamos un aviso o carta si adeuda la multa por no presentar la declaración de impuestos. Para obtener más información, consulte Cómo entender su aviso del IRS.

Cómo calculamos la multa

Calculamos la multa por no presentar la declaración de impuestos en función de cuánto se demora para presentar su declaración y el monto de los impuestos impagos a la fecha de vencimiento original del pago (no la fecha de vencimiento de la extensión). El impuesto impago es el impuesto total que debe aparecer en su declaración menos los montos pagados a través de la retención, los pagos de impuestos estimados y los créditos reembolsables permitidos.

Calculamos la multa por no presentar la declaración de impuestos de la siguiente manera:

  • La multa por no presentar la declaración de impuestos es del 5% de los impuestos impagos por cada mes o parte de un mes en el que se demora en presentar dicha declaración. La multa no excederá el 25% de sus impuestos impagos.
  • Si la multa por no pagar (en inglés) y la multa por no presentar la declaración de impuestos se aplican en un mismo mes, la última se reduce por el monto de la multa por no pagar de ese mes, por una multa conjunta del 5% por cada mes o parte de un mes en el que se demoró en presentar la declaración.
  • Si después de 5 meses aún no ha realizado el pago, la multa por no presentar la declaración de impuestos alcanzará el monto máximo, pero la multa por no pagar se mantendrá hasta que pague el impuesto, hasta el máximo de 25% del impuesto impago a la fecha de vencimiento.
  • Si se demoró en presentar la declaración más de 60 días, la multa mínima por no presentar la declaración de impuestos será de $435 (para declaraciones de impuestos que debían presentarse en 2020) o el 100% del impuesto que debe aparecer en la declaración, el monto que sea inferior.

Intereses sobre la multa

Cobramos intereses sobre las multas.

La fecha a partir de la cual comenzamos a cobrar los intereses varía según el tipo de multa. Los intereses aumentan el monto de la deuda hasta que usted paga el saldo en su totalidad. Para obtener más información sobre los intereses que cobramos sobre las multas, consulte Intereses sobre pagos insuficientes y sobrepagos (en inglés).

Cómo pagar una multa

Envíenos un pago o pague la totalidad de sus impuestos para evitar que se acumulen futuras multas e intereses.

Cómo eliminar o reducir una multa

Es posible que podamos eliminar o reducir multas si usted actuó de buena fe y puede demostrar una causa razonable (en inglés) por la que no pudo cumplir con sus obligaciones tributarias. Por ley, no podemos eliminar ni reducir los intereses a menos que se elimine o reduzca la multa.

Para obtener más información, consulte alivio de la multa (en inglés).

Cómo disputar una multa

Si no está de acuerdo con la cantidad que adeuda, puede disputar la multa.

Llámenos al número gratuito que se encuentra en la esquina superior derecha de su aviso o carta, o escríbanos una carta que indique por qué deberíamos reconsiderar la multa. Firme y envíe la carta junto con los comprobantes a la dirección que figura en el aviso o carta.

Tenga cerca la siguiente información cuando llame o envíe su carta:

  • el aviso o carta que le enviamos;
  • la multa que desea que reconsideremos;
  • una explicación sobre por qué considera que deberíamos eliminar la multa.

Si no recibió un aviso, obtenga asistencia telefónica.

Cómo evitar una multa

Puede evitar una multa si presenta y paga sus impuestos antes de la fecha de vencimiento. Si no puede hacerlo, puede solicitar una prórroga para presentar su declaración de impuestos o un plan de pagos.

Cómo solicitar una prórroga para presentar su declaración de impuestos

Si necesita más tiempo para preparar su declaración de impuestos, solicite una prórroga para presentar su declaración de impuestos. Esto no le otorga una prórroga de tiempo para realizar el pago. Un plan de pagos puede ayudarlo a pagar en cuotas.

Cómo solicitar un plan de pagos

Si no puede pagar la totalidad de sus impuestos o su multa a tiempo, pague lo que pueda ahora y solicite un plan de pagos. Al establecer un plan de pagos, podría reducir las multas en el futuro.

Cómo obtener ayuda

Para obtener ayuda con una multa, llame al número de teléfono que figura en su aviso. Si no recibió un aviso, obtenga asistencia telefónica.

Ley y reglamentación

¿Necesita ayuda?