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本系列內容包括：
報稅流程：分步指南
核實是否需要報稅
收集文件
獲取優惠和減免
提交納稅申報表
獲得退稅
按時繳稅
為來年報稅作好準備
須申報的人
在美國工作的大多數美國公民（英文）或永久居民（英文）都必須報稅。
一般來說，在以下情況下，您必須報稅：
- 您的總收入超過了申報要求
- 您的自僱（副業或其他獨立工作）淨收入超過 400 美元
- 您還有其他需要報稅的情況（英文）
您在不需要報稅時申報，有可能獲得報酬。
需要報稅的收入金額
如果您在 2025 年底未滿 65 歲
| 如果您的報稅身份是: | 如果您的總收入爲以下情況，請提交納稅申報表： |
|---|---|
| 單身 | 15,750 美元或以上 |
| 戶主 | 23,625 美元或以上 |
| 已婚聯合報稅 | 31,500 美元或以上（夫妻雙方均未滿 65 歲） 33,100 美元或以上（配偶一方未滿 65 歲） |
| 已婚單獨報稅 | 5 美元或以上 |
| 符合條件的倖存配偶 | 31,500 美元或以上 |
即使您的收入較少，您也可能需要申報，以獲得僱主從您工資中預扣的稅款的退款。
如果您在 2025 年底年滿 65 歲或以上
| 如果您的申報狀態是: | 如果您的總收入爲以下情況，請提交納稅申報表： |
|---|---|
| 單身 | 17,550 美元或以上 |
| 戶主 | 25,625 美元或以上 |
| 已婚聯合報稅 | 33,100 美元或以上（配偶一方未滿 65 歲） 34,700 美元或以上（配偶雙方均爲 65 歲或以上） |
| 已婚單獨報稅 | 5 美元或以上 |
| 符合條件的倖存配偶 | 33,100 美元或以上 |
被撫養人
如果2025年您的父母或其他人可以將您列爲被撫養人，請使用此表：
勞動收入： 薪金、工資、小費、專業費用以及應納稅的獎學金和研究補助金。
非勞動收入： 應稅利息、普通股息和資本收益分配、失業補償、應稅社會安全福利、養老金、年金以及信託的非勞動收入分配。
總收入：勞動收入加上非勞動收入。
您還可以回答問題以瞭解是否需要申報 （英文）。
| 如果您的報稅身份爲: | 如果符合以下任何一項，請提交納稅申報表： |
|---|---|
| 65 歲以下單身 | 非勞動收入超過 1,350 美元
|
| 65 歲及以上單身 | 非勞動收入超過 3,350 美元
|
| 65 歲以下已婚者 | 總收入爲 5 美元或以上，且配偶單獨申報並逐項扣除
|
| 65 歲及以上已婚者 | 總收入爲 5 美元或以上，且配偶單獨申報並逐項扣除
|
盲人被撫養人：
如果2025年您的父母或其他人可以將您視爲家屬，並且您是盲人，請使用此表。
| 如果您的報稅身份爲： | 如果符合以下任何一項，請提交納稅申報表： |
|---|---|
| 65 歲以下單身 | 非勞動收入超過 3,350 美元
|
| 65 歲及以上單身 | 非勞動收入超過 5,350 美元
|
| 65 歲以下已婚者 | 總收入爲 5 美元或以上，且您的配偶單獨申報並逐項列出扣除額
|
| 年齡在 65 歲及以上的已婚人士 | 總收入爲 5 美元或以上，且您的配偶單獨申報並逐項列出扣除額
|
如果您還不確定是否需要報稅
即使沒有必要也要報稅
即使您的收入低於須報稅的收入標準，也要考慮報稅。您可能會得到退稅款：
- 如果您有資格獲得可退稅的稅務抵免優惠
- 如果您的薪水已預扣聯邦所得稅
- 如果您繳納了預估稅繳納額