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이 시리즈에서 다룰 내용:
세금 신고 방법: 단계별 안내
세금 신고 필요 여부 확인하기
문서 수집하기
세액공제 및 공제받기
세금 신고하기
환급 받기
제때 세금 납부하기
내년 세금 신고 준비하기
필수 신고 대상자
미국에서 일하는 대부분의 미국 시민권자(영어) 또는 영주권자(영어)는 세금 신고를 해야 합니다.
일반적으로 다음과 같은 경우 세금 신고를 해야 합니다:
- 소득이 신고 요건을 초과하는 경우
- 자영업(부업 또는 기타 독립적인 업무)으로 인한 순수익이 $400 이상인 경우
- 신고해야 하는 기타 상황(영어)이 발생한 경우
세금 신고가 요구되지 않더라도 신고를 하는 것이 도움이 될 수 있습니다.
필수 신고 대상 소득 기준
2025년 말 기준 65세 미만인 경우
| 납세자 구분 | 총소득이 다음에 해당하는 경우 세금 신고 필요 |
|---|---|
| 미혼 | $15,750이상 |
| 세대주 | $23,625 이상 |
| 부부공동신고 | $31,500 이상(두 배우자 모두 65세 미만) $33,100 이상(배우자 중 한 명 65세 미만) |
| 부부개별신고 | $5 이상 |
| 적격생존배우자 | $31,500 이상 |
고용주가 급여에서 원천징수한 세금을 환급받기 위해서는 소득이 해당 금액보다 적더라도 세금을 신고하는 것이 좋습니다.
2025년 말 기준65세 이상인 경우
| 납세자 구분 | 총소득이 다음에 해당하는 경우 세금 신고 필요 |
|---|---|
| 미혼 | $17,550 이상 |
| 세대주 | $25,625 이상 |
| 부부공동신고 | $33,100 이상(배우자 중 한 명 65세 미만) $34,700 이상(두 배우자 모두 65세 이상) |
| 부부개별신고 | $5 이상 |
| 적격생존배우자 | $33,100 이상 |
부양 가족
2025년에 부모 및 다른 누군가가 귀하를 부양가족으로 청구할 수 있는 경우 다음 표 기준이 적용됩니다:
근로소득: 급여, 임금, 팁, 전문가 수수료, 과세대상 장학금 및 연구보조금
불로소득: 과세대상 이자, 일반 배당금 및 자본이득분배금, 실업수당, 과세대상 사회보장혜택, 연금, 개인연금 및 신탁에서 발생한 불로소득 분배금
총소득: 근로소득과 불로소득을 합한 금액
또한 질문에 답하기 방식을 사용해 세금 신고서 제출 필요 여부를 확인할 수 있습니다(영어).
| 납세자 구분 | 다음 중 하나라도 해당되는 경우 세금 신고 필요 |
|---|---|
| 65세 미만 미혼 | 불로소득 $1,350이상
|
| 65세 이상 미혼 | 불로소득 $3,350이상
|
| 65세 미만 기혼 | 총소득이 $5 이상이고 배우자가 개별로 세금 신고를 해서 항목별 공제를 받는 경우
|
| 65세 이상 기혼 | 총소득이 $5 이상이고 배우자가 별도로 세금 신고서를 제출해서 항목별 공제를 받는 경우
|
시각 장애가 있는 부양가족:
2025년에 부모 또는 누군가가 귀하를 시각 장애가 있는 부양가족으로 청구할 수 있는 경우 다음 표 기준이 적용됩니다.
| 납세자 구분 | 다음 중 하나라도 해당되는 경우 세금 신고 필요 |
|---|---|
| 65세 미만 미혼 | 불로소득 $3,350이상
|
| 65세 이상 미혼 | 불로소득 $5,350이상
|
| 65세 미만 기혼 | 총소득이 $5 이상이고 배우자가 별도로 세금 신고서를 제출해서 항목별 공제를 받는 경우
|
| 65세 이상 기혼 | 총소득이 $5 이상이고 배우자가 개별로 세금 신고를 해서 항목별 공제를 받는 경우
|
여전히 세금 신고 필요 여부가 명확하지 경우
질문에 답하기 방식을 사용해 세금 신고 필요 여부를 확인할 수 있습니다(영어)
필수 신고 대상이 아닌 경우에도 세금 신고하기
소득이 필수 신고 대상 소득 기준 금액보다 적더라도 신고를 하는 것이 좋습니다. 다음과 같은 경우 세금 신고 시 환급을 받게 될 수 있습니다.