이 시리즈에서는 다음 내용에 대해 설명합니다:
세금 신고 방법: 단계별 안내
세금 신고서 제출 필요 여부 확인하기
문서 수집하기
세액공제 및 공제받기
신고서 제출하기
환급금 받기
기한 내에 세금 납부하기
내년 세금 신고 준비하기
필수 신고 대상자
미국에서 일하는 대부분의 미국 시민권자(영어) 또는 영주권자(영어)는 세금 신고서를 제출해야 합니다.
일반적으로 다음과 같은 경우 세금 신고서를 제출해야 합니다:
- 총소득이 신고 요건을 초과하는 경우
- 자영업(부업 또는 기타 독립적인 업무)으로 인한 순소득이 $400 이상인 경우
- 신고해야 하는 기타 상황(영어)이 발생한 경우
필수 신고 대상자가 아닌 경우에도 세금 신고서를 제출하는 것이 좋습니다.
필수 신고 대상 소득 기준
2024년 말 기준 65세 미만인 경우
| 납세자 구분 | 총 소득이 다음에 해당하는 경우 세금 신고서 제출 필요 |
|---|---|
| 미혼 | $14,600 이상 |
| 세대주 | $21,900 이상 |
| 부부 공동 신고 | $29,200 이상(두 배우자 모두 65세 미만) $30,750 이상(배우자 중 한 명 65세 미만) |
| 부부 개별 신고 | $5 이상 |
| 적격 생존 배우자 | $29,200 이상 |
고용주가 급여에서 원천 징수한 세금을 환급받기 위해서는 소득이 해당 금액보다 적더라도 세금 신고서를 제출하는 것이 좋습니다.
2024년 말 기준65세 이상인 경우
| 납세자 구분 | 총 소득이 다음에 해당하는 경우 세금 신고서 제출 필요 |
|---|---|
| 미혼 | $16,550 이상 |
| 세대주 | $23,850 이상 |
| 부부 공동 신고 | $30,750 이상(배우자 중 한 명 65세 미만) $32,300 이상(두 배우자 모두 65세 이상) |
| 부부 개별 신고 | $5 이상 |
| 적격 생존 배우자 | $30,750 이상 |
부양 가족
2024년에 부모 및 다른 누군가가 귀하를 부양 가족으로 청구할 수 있는 경우 다음 표 기준이 적용됩니다:
근로 소득: 급여, 임금, 팁, 전문가 수수료, 과세 대상 장학금 및 펠로우쉽 보조금
불로 소득: 과세 대상 이자, 일반 배당금 및 자본 이득 분배금, 실업 수당, 과세 대상 사회 보장 혜택, 연금, 개인 연금 및 신탁에서 발생한 불로소득 분배금
총 소득: 근로 소득과 불로 소득을 합한 금액
또한 질문에 답하기 방식을 사용해 세금 신고서 제출 필요 여부를 확인할 수 있습니다(영어).
| 납세자 구분 | 다음 중 하나라도 해당되는 경우 세금 신고서 제출 필요 |
|---|---|
| 65세 미만 미혼 | 불로 소득 $1,300이상 근로 소득 $14,600이상 총 소득이 다음 중 더 큰 금액보다 많은 경우:
|
| 65세 이상 미혼 | 불로 소득 $3,250이상 근로 소득 $16,550이상 총 소득이 다음 중 더 큰 금액보다 많은 경우:
|
| 65세 미만 기혼 | 총 소득이 $5 이상이고 배우자가 별도로 세금 신고서를 제출해서 항목별 공제를 받는 경우 불로 소득 $1,300이상 근로 소득 $14,600이상 총 소득이 다음 중 더 큰 금액보다 많은 경우:
|
| 65세 이상 기혼 | 총 소득이 $5 이상이고 배우자가 별도로 세금 신고서를 제출해서 항목별 공제를 받는 경우 불로 소득 $2,850이상 근로 소득 $16,150이상 총 소득이 다음 중 더 큰 금액보다 많은 경우:
|
시각 장애가 있는 부양 가족:
2024년에 부모 또는 누군가가 귀하를 시각 장애가 있는 부양 가족으로 청구할 수 있는 경우 다음 표 기준이 적용됩니다.
| 납세자 구분 | 다음 중 하나라도 해당되는 경우 세금 신고서 제출 필요 |
|---|---|
| 65세 미만 미혼 | 불로 소득 $3,250이상 근로 소득 $16,550이상 총 소득이 다음 중 더 큰 금액보다 많은 경우:
|
| 65세 이상 미혼 | 불로 소득 $5,200이상 근로 소득 $18,500이상 총 소득이 다음 중 더 큰 금액보다 많은 경우:
|
| 65세 미만 기혼 | 총 소득이 $5 이상이고 배우자가 별도로 세금 신고서를 제출해서 항목별 공제를 받는 경우 불로 소득 $2,850이상 근로 소득 $16,150이상 총 소득이 다음 중 더 큰 금액보다 많은 경우:
|
| 65세 이상 기혼 | 총 소득이 $5 이상이고 배우자가 별도로 세금 신고서를 제출해서 항목별 공제를 받는 경우 불로 소득 $4,400이상 근로 소득 $17,700이상 총 소득이 다음 중 더 큰 금액보다 많은 경우:
|
여전히 세금 신고서 제출 필요 여부가 명확하지 경우
질문에 답하기 방식을 사용해 세금 신고서 제출 필요 여부를 확인할 수 있습니다(영어).
필수 신고 대상이 아닌 경우에도 세금 신고서 제출하기
소득이 필수 신고 대상 소득 기준 금액보다 적더라도 신고서를 제출하는 것이 좋습니다. 다음과 같은 경우 세금 신고서 제출 시 환급을 받게 될 수 있습니다.
- 환급 가능한 세액 공제 자격이 있는 경우
- 급여에서 연방 소득세가 원천 징수된 경우
- 추정세를 납부한 경우