В этом выпуске:
Как подать налоговую декларацию: шаг за шагом
Проверьте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию
Подготовьте документы
Получите зачеты и вычеты
Подайте вашу декларацию
Получите возврат
Платите налоги вовремя
Будьте готовы к подаче декларации в следующем году
Кто обязан подавать налоговую декларацию
Большинство граждан США (Английский) или лиц, имеющих статус постоянного жителя(Английский), работающих в США, должны подавать налоговую декларацию.
Как правило, вы должны подать налоговую декларацию, если:
- Ваш валовой доход превышает установленный порог подачи документов
- Вы заработали более 400 долларов США в виде чистого дохода от самозанятости (подработки или другой независимой работы)
- В вашей ситуации есть факторы, требующие подачи налоговой декларации (Английский)
Иногда вам стоит подать декларацию, даже если вы не должны делать это по закону.
Размер дохода, требующий подачи декларации
Если на конец 2024 года вам не исполнилось 65 лет
| Если ваш налоговый статус: | Подайте налоговую декларацию, если ваш валовой доход был по крайней мере: |
|---|---|
| Лицо, не состоящее в браке | 14 600 долларов США или выше |
| Основной кормилец | 21 900 долларов или выше |
| Супруги, подающие совместную налоговую декларацию | 29 200 долларов или выше (оба супруга моложе 65 лет) 30 750 долларов или выше (один супруг в возрасте до 65 лет) |
| Супруги, подающие отдельные налоговые декларации | 5 долларов или выше |
| Соответствующий(-ая) требованиям вдовец(-ва) | 29 200 долларов или выше |
Вам стоит подать декларацию и получить возврат налогов, которые работодатель удержал из вашей зарплаты, даже если вы заработали меньше пороговой суммы.
Если на конец 2024 года вам было 65 лет или более
| Если ваш налоговый статус: | Подайте налоговую декларацию, если ваш валовой доход составляет: |
|---|---|
| Лицо, не состоящее в браке | 16 550 долларов США или выше |
| Основной кормилец | 23 850 долларов или выше |
| Супруги, подающие совместную налоговую декларацию |
30 750 долларов или выше (один из супругов младше 65 лет) |
| Супруги, подающие отдельные налоговые декларации | 5 долларов или выше |
| Соответствующий(-ая) требованиям вдовец(-ва) | 30 750 долларов или выше |
Иждивенцы
Используйте нижеприведенную таблицу, если ваш родитель или кто-либо другой может указать вас в качестве иждивенца в 2024 году:
Заработанный доход: заработная плата, оклады, чаевые, профессиональные гонорары, налогооблагаемые дотации учащимся и стипендии аспирантов.
Незаработанный доход: облагаемые налогом проценты, обычные дивиденды и выплаты прибыли от продажи капитальных активов, пособие по безработице, облагаемая налогом часть выплат из фонда социального обеспечения, пенсии, аннуитеты и выплаты незаработанного дохода из траста.
Валовой доход: Заработанный и незаработанный доход в совокупности.
Чтобы узнать, нужно ли вам подавать декларацию, ответьте на ряд вопросов (Английский).
| Если ваш налоговый статус: | Подайте налоговую декларацию, если к вам относится хотя бы один из этих пунктов: |
|---|---|
| Лицо, не состоящее в браке, моложе 65 лет | Незаработанный доход более 1 300 долларов США Заработанный доход более 14 600 долларов Валовой доход был выше, чем наибольшая из двух величин:
|
| Лицо, не состоящее в браке, 65 лет или старше | Незаработанный доход более 3 250 долларов Заработанный доход более 16 550 долларов Валовой доход выше, чем наибольшая из двух величин:
|
| Лица, состоящие в браке, моложе 65 лет | Валовой доход составляет 5 долларов или более, а супруг(-а) подает отдельную декларацию и указывает постатейные вычеты Незаработанный доход более 1 300 долларов Заработанный доход более 14 600 долларов Валовой доход выше, чем наибольшая из двух величин:
|
| Лица, состоящие в браке, в возрасте 65 лет и старше | Валовой доход составляет 5 долларов или более, а супруг(-а) подает отдельную декларацию и указывает постатейные вычеты Незаработанный доход более 2 850 долларов Заработанный доход более 16 150 долларов Валовой доход выше, чем наибольшая из двух величин:
|
Незрячие иждивенцы:
Используйте нижеприведенную таблицу, если ваш родитель или кто-либо другой может указать вас в качестве иждивенца в 2024 году, при этом вы незрячий.
| Если ваш налоговый статус: | Подайте налоговую декларацию, если к вам относится хотя бы один из этих пунктов: |
|---|---|
| Лицо, не состоящее в браке, моложе 65 лет | Незаработанный доход более 3 250 долларов Заработанный доход более 16 550 долларов Валовой доход выше, чем наибольшая из двух величин:
|
| Лицо, не состоящее в браке, 65 лет или старше | Незаработанный доход более 5 200 долларов Заработанный доход более 18 500 долларов Валовой доход выше, чем наибольшая из двух величин:
|
| Лица, состоящие в браке, моложе 65 лет | Валовой доход составляет 5 долларов или более, а супруг(-а) подает отдельную декларацию и указывает постатейные вычеты Незаработанный доход превышает 2 850 долларов Заработанный доход превышает 16 150 долларов Валовой доход выше, чем наибольшая из двух величин:
|
| Лица, состоящие в браке, в возрасте 65 лет и старше | Валовой доход составляет 5 долларов или более, а супруг(-а) подает отдельную декларацию и указывает постатейные вычеты Незаработанный доход превышает 4 400 долларов Заработанный доход превышает 17 700 долларов Валовой доход выше, чем наибольшая из двух величин:
|
Если вы все еще не уверены, нужно ли вам подавать декларацию
Ответьте на ряд вопросов, чтобы узнать, нужно ли вам подавать декларацию (Английский)
Подайте декларацию, даже если вы не обязаны это делать
Даже если ваш доход меньше требуемого для подачи декларации, все равно имеет смысл ее подать и, как в нижеприведенных ситуациях, возможно, получить возврат.
- Вы имеете право на возвращаемые налоговые зачеты
- Из вашей зарплаты был удержан федеральный подоходный налог
- Вы производили расчетные налоговые платежи
Как подать налоговую декларацию: шаг за шагом Подготовьте документы
Ссылки по теме
Налогооблагаемый доход
Налоговый статус
Публикация № 501 «Иждивенцы, стандартный вычет и информация о подаче налоговой декларации»(2024)(Английский)