Возвращаемые налоговые зачеты

Возвращаемый налоговый зачет – это зачет, позволяющий получить возврат даже при отсутствии налоговой задолженности.

Налоговые зачеты уменьшают налог, подлежащий уплате при подаче налоговой декларации. Большинство налоговых зачетов уменьшают сумму вашего налога до нуля. Возвращаемые зачеты позволяют вам получить возврат и после того, как сумма долга уменьшилась до нуля.

Вот почему лучше подавать декларацию, даже если вы по закону не обязаны это делать. Многие люди, имеющие право на возвращаемые налоговые зачеты, упускают возможность получить возврат из-за неподачи декларации.

Данный раздел поможет вам узнать, имеете ли вы право на нижеприведенные возвращаемые налоговые зачеты.

Налоговый зачет за заработанный доход (EITC) 

Для получения этого зачета ваш инвестиционный доход должен составлять менее 11 950 долларов США, а ваш доход от трудовой деятельности не должен превышать определенный уровень. Этот уровень варьируется от 19 104 долларов США (если вы не состоите в браке и бездетны) до 68 675 долларов США (если вы состоите в браке,  подаете совместную налоговую декларацию, и у вас три ребенка или более). Для дополнительной информации см. раздел «Налоговый зачет за заработанный доход (EITC)».

Инструмент «EITC Assistant» поможет вам определить ваше право на EITC.

Налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка (частично возвращаемый)

Если у вас есть дети, вы, возможно, имеете право на налоговый зачет за ребенка. За 2025 год размер зачета может составлять до 2 200 долларов США за каждого ребенка, отвечающего определенным требованиям. Для получения этого зачета вы (или ваш(-а) супруг(-а), если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию) и каждый ребенок, отвечающий определенным требованиям, должны иметь номер социального обеспечения, действительный для трудоустройства в Соединенных Штатах и выданный до установленного срока подачи налоговой декларации (включая срок продления подачи декларации). Кроме того, ребенок должен:

• быть моложе 17 лет на конец 2025 года,
• быть указан как иждивенец в вашей налоговой декларации,
• соответствовать остальным необходимым критериям.

Часть налогового зачета за ребенка считается возвращаемой. Эта часть называется дополнительным налоговым зачетом, выплачиваемым за ребенка (ACTC)(Английский). За 2025 год возвращаемая часть составляет до 1 700 долларов США за каждого ребенка.

Для дополнительной информации см. раздел «Налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка».

Налоговый зачет за расходы на обучение для лиц с низким доходом (частично возвращаемый)

Если вы оплачивали отвечающие требованиям расходы на образование студента колледжа, вы, возможно, имеете право на зачет в размере до 2 500 долларов США в год. До 1 000 долларов США – это возвращаемая часть зачета.

Чтобы востребовать зачет, ваш валовый доход с поправками и изменениями должен составлять 90 000 долларов США или меньше (180 000 долларов США или меньше для супругов, подающих совместную налоговую декларацию).

Налоговый зачет за приобретение медицинского покрытия

Если вы покупаете медицинскую страховку через рынок медицинского страхования и соответствуете определенным другим критериям, вы, возможно, имеете право на налоговый зачет за приобретение медицинского покрытия (Английский). Это возвращаемый налоговый зачет, размер которого зависит, среди прочего, от вашего дохода и стоимости вашего плана медицинского страхования.

Налоговый зачет за топливо

Если вы покупаете топливо, используемое для внедорожного применения в коммерческой деятельности и сельскохозяйственных целях, вы, возможно, имеете право на налоговый зачет за топливо (FTC)(Английский). Это возвращаемый налоговый зачет, предоставляемый при использовании топлива по назначению.

Ресурсы по теме

Зачеты и вычеты для физических лиц
Иждивенцы