)
или https:// означает, что вы безопасно подключились к веб-сайту, имеющему окончание .gov. Делитесь конфиденциальной информацией только на официальных, безопасных веб-сайтах.
Возвращаемый налоговый зачет позволяет получить возврат, даже если у вас нет налога к уплате.
Налоговые зачеты представляют собой суммы, которые при подаче налоговой декларации вычитаются из итоговой суммы налога к уплате. Большинство зачетов могут уменьшить налог только до нуля, а остаток возвращаемого зачета можно получить в виде возврата.
Поэтому декларацию стоит подавать, даже если вы не обязаны этого делать. Многие люди, имеющие право на возвращаемые налоговые зачеты, упускают возможность получить возврат из-за неподачи декларации.
Ознакомьтесь с перечисленными ниже возвращаемыми налоговыми зачетами и проверьте, имеете ли вы на них право.
Налоговый зачет за заработанный доход (EITC)
Для получения этого зачета ваш инвестиционный доход должен составлять менее 11 950 долларов США, а ваш доход от трудовой деятельности должен быть ниже установленного уровня. Этот уровень варьируется от 19 104 долларов США (если вы не состоите в браке и у вас нет детей) до 68 675 долларов США (если вы состоите в браке, подаете совместную налоговую декларацию и у вас три ребенка или более). Для дополнительной информации см. раздел «Налоговый зачет за заработанный доход (EITC)».
Воспользуйтесь инструментом EITC, чтобы определить, имеете ли вы право на налоговый зачет за заработанный доход.
Налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка (CTC) (частично возвращаемый)
Если у вас есть ребенок, вы, возможно, имеете право на налоговый зачет за ребенка. За 2025 год размер зачета может составлять до 2 200 долларов США за каждого ребенка, отвечающего определенным требованиям. Для получения этого зачета вы (или ваш(-а) супруг(-а), если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию) и каждый ребенок, отвечающий определенным требованиям, должны иметь номер социального обеспечения, действительный для трудоустройства в Соединенных Штатах и выданный до установленного срока подачи налоговой декларации (включая срок продления подачи декларации). Кроме того, ребенок должен:
- быть моложе 17 лет на конец 2025 года;
- быть указан как иждивенец в вашей налоговой декларации;
- соответствовать остальным необходимым критериям.
В 2025 году часть налогового зачета за ребенка является возвращаемой. Эта часть называется Дополнительным налоговым зачетом, выплачиваемым за ребенка (ACTC). За 2025 год может быть возвращено до 1 700 долларов США за каждого ребенка, отвечающего определенным требованиям.
Для дополнительной информации см. раздел «Налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка».
Налоговый зачет за расходы на обучение для лиц с низким доходом (AOTC) (частично возвращаемый)
Если вы оплачивали отвечающие требованиям расходы на образование студента колледжа, вы, возможно, имеете право на налоговый зачет за расходы на обучение для лиц с низким доходом (Английский) в размере до 2 500 долларов США в год. Возвращаемая часть зачета может составлять до 1 000 долларов США.
Чтобы востребовать зачет, ваш валовый доход с поправками и изменениями должен составлять 90 000 долларов США или меньше (180 000 долларов США или меньше для супругов, подающих совместную налоговую декларацию).
Налоговый зачет за взносы медицинского страхования
Если вы покупаете медицинскую страховку через рынок медицинского страхования и соответствуете другим установленным критериям, вы, возможно, имеете право на налоговый зачет за взносы медицинского страхования (Английский). Это возвращаемый налоговый зачет, размер которого зависит, среди прочего, от вашего дохода и стоимости вашего плана медицинского страхования.
Налоговый зачет при усыновлении (удочерении) (частично возвращаемый)
Если вы завершили процесс усыновления (удочерения) в 2025 году или начали его до 2025 года, вы, возможно, имеете право на налоговый зачет при усыновлении (удочерении), который поможет компенсировать оплаченные вами обоснованные и необходимые расходы. За 2025 налоговый год общая максимальная сумма зачета составляет 17 280 долларов США на каждого ребенка, отвечающего установленным требованиям. Если сумма вашего налога к уплате равна нулю, возвращаемая часть зачета может составлять до 5 000 долларов США и не может быть перенесена на будущие налоговые годы.
Для дополнительной информации см. раздел «Налоговый зачет при усыновлении (удочерении)».
Налоговый зачет за топливо
Если вы покупаете топливо, используемое для внедорожного применения в коммерческой деятельности и сельскохозяйственных целях, вы, возможно, имеете право на налоговый зачет за топливо (FTC) (Английский). Это возвращаемый налоговый зачет, предоставляемый при использовании топлива по назначению.