Иждивенец - это соответствующий требованиям ребенок или родственник, который зависит от вас в плане финансовой поддержки. Чтобы заявить об иждивенце для получения налоговых льгот или вычетов, он должен соответствовать определенным требованиям.
Ознакомьтесь с полным перечнем правил для иждивенцев (Английский)
Общие правила для иждивенцев
Эти правила обычно распространяются на всех иждивенцев:
- Иждивенец должен быть гражданином США, иностранцем-резидентом, уроженцем США или жителем Канады, или Мексики
- Лицо не может быть заявлено в качестве иждивенца более чем в одной налоговой декларации, за редким исключением (Английский)
- Иждивенец не может заявить о наличии своего иждивенца в собственной налоговой декларации
- Вы не можете заявить вашего супруга (супругу) в качестве иждивенца, если вы подаете совместные налоговые декларации
- Иждивенец должен быть соответствующим требованиям ребенком или соответствующим требованиям родственником
Соответствующий требованиям ребенок
Чтобы быть квалифицированным как иждивенец, ребенок также должен отвечать следующим условиям:
- Родство (Английский): Являться вашим сыном, дочерью, пасынком, приемным ребенком, братом, сестрой, единокровным братом, единокровной сестрой, сводным братом, сводной сестрой, усыновленным ребенком или ребенком одного из них
- Возраст (Английский): Быть моложе 19 лет или моложе 24 лет, если ребенок учится на дневном отделении, или любого возраста, если ребенок постоянно и полностью является нетрудоспособным
- Место жительства (Английский): Проживать с вами более половины года, за некоторыми исключениями
- Поддержка (Английский): Получать от вас более половины размера своей финансовой поддержки
- Совместная налоговая декларация (Английский): Не подавать документы в качестве супружеской пары, за исключением случаев, когда требуется возмещение уплаченных или удержанных налогов
Соответствующий требованиям родственник
Соответствующий требованиям родственник должен отвечать общим правилам для иждивенцев и следующим условиям:
- Не являться ребенком, который соответствует установленным требованиям (Английский): Не являться вашим соответствующим требованиям ребенком или соответствующим требованиям ребенком любого другого налогоплательщика
- Член семьи или родственник (Английский): Живет с вами круглый год как член вашей семьи или является родственником определенного типа (Английский)
- Валовой доход (Английский): Имеет валовой доход менее 4700 долл. США
- Поддержка (Английский): Получает от вас более половины размера своей финансовой поддержки
Когда заявлять о наличии иждивенца
В настоящее время вы можете заявить об иждивенцах только для получения определенных налоговых зачетов и вычетов. Для каждого зачета или вычета существуют свои требования.
- Налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка
- Налоговый зачет за расходы на усыновлении (удочерении)
- Дополнительный налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка (Английский)
- Налоговый зачет за других иждивенцев
- Налоговый зачет за заработанный доход (EITC)
- Налоговый зачет по уходу за детьми и иждивенцами (Английский)
- Налоговый зачет за образование (Английский)
- Вычеты на медицинские расходы (Английский)
- Другие постатейные вычеты
Если вы заявлены как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации
Вы можете быть заявлены в качестве иждивенца, но при этом должны подавать собственную налоговую декларацию. Требование о подаче декларации зависит от вашего дохода, семейного положения и других критериев. Узнайте подробности о требованиях к подаче деклараций для иждивенцев (Английский).
Ознакомьтесь, нужно ли вам подавать декларацию: ответьте на вопросы, чтобы узнать это (Английский)
Возможно, вы захотите подать налоговую декларацию в любом случае, чтобы вернуть удержанный работодателем федеральный подоходный налог или претендовать на определенные налоговые льготы, подлежащие возврату.
Ресурсы по теме
«Иждивенцы, стандартный вычет и информация о подаче документов», Публикация 501 (Английский)