Skip to main content

В этом разделе вы найдете информацию о зачетах и вычетах для компаний и о том, как правильно оформить их в налоговой декларации. Зачет — это сумма, которую вы вычитаете (непосредственно) из суммы налога, подлежащего уплате. Вычет — это сумма, уменьшающая ваш налогооблагаемый доход.

Закон о налоговых льготах для работающих семей, принятый 4 июля 2025 года, мог повлиять на указанные ниже налоговые зачеты и вычеты. Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с положениями Закона о налоговых льготах для работающих семей (Английский).

Востребуйте зачеты

Ниже перечислены зачеты, которые вы можете востребовать:

Компании, предоставляющие своим сотрудникам услуги по уходу за детьми, имеют право на налоговый зачет (Английский).

Компании, инвестирующие в зоны возможностей (Английский), могут использовать этот источник экономического развития для стимулирования инвестиций и экономического роста в проблемных регионах США, а также отсрочки уплаты налога на отвечающую критериям прибыль от продажи капитальных активов.

Компании получают возвращаемый налоговый зачет за топливо, использованное в определенной рабочей деятельности, в соответствии с правилами налогового зачета за топливо (FTC) (Английский).

Проверьте, распространяется ли право на налоговый зачет на покупку электромобиля (EV) или автомобиля на топливных элементах (FCV).

Имеющие на это право подрядчики, строящие или существенно перестраивающие соответствующие критериям энергоэффективные дома, могут претендовать на налоговые зачеты в размере до 5000 долларов США за дом (Английский).

Производители и другие организации, инвестирующие в соответствующие критериям инновационные энергетические проекты, могут подать заявку на получение налоговой льготы (Английский) через Министерство энергетики.

Налоговый зачет за возможность трудоустройства (WOTC) (Английский) предоставляется работодателям за прием на работу лиц из определенных целевых групп, столкнувшихся с препятствиями при трудоустройстве.

Зачет на реконструкцию (Английский) – это налоговый стимул для восстановления исторических зданий.

Компании, занятые в сфере общественного питания и продажи напитков и имеющие в штате сотрудников с начислением чаевых, могут претендовать на получение зачета за уплату налогов в фонд социального обеспечения и в фонд программы «Медикер» (Английский) на определенные чаевые сотрудников.

Соответствующие критериям работодатели могут претендовать на налоговый зачет в размере до 5000 долларов США за расходы на открытие плана SEP или SIMPLE IRA либо другого соответствующего критериям пенсионного плана (Английский).

Вычет расходов

Вычеты уменьшают ваш доход, что приводит к уменьшению задолженности или увеличению возврата. Вам нужны документы, подтверждающие расходы или убытки, которые вы хотите вычесть.

Владельцы зданий, повышающие энергоэффективность определенных систем здания, не менее чем на 25%, могут претендовать на налоговый вычет.

Если вы используете часть своего жилья для ведения коммерческой деятельности, вы можете иметь право вычесть определенные расходы.

Ознакомьтесь со стандартными ставками пробега за милю для вычета расходов при использовании транспортного средства в деловых (для самозанятых) и благотворительных (для волонтеров некоммерческих (501(c)(3))организаций) целях, для посещения врача или больницы (для лиц с высокими медицинскими расходами) или в связи с переездом (для военнослужащих).

Разделы по теме