表格 1040-X——修改過的美國個人所得稅申報表常見問答集

我能電子申報我的修改過的納稅申報單嗎?(2024年1月5日更新)

是的。如果您需要修改目前或之前兩個納稅週期的 1040、1040-SR、1040-NR 或 1040-SS/PR 表格,您可以使用可用的稅務軟體產品以電子方式修改這些表格。

修改過的納稅申報單有哪些原因不得電子申報?(2024 年1月5日更新)

由於以下原因,修改過的納稅申報單必須以紙本申報:

  1. 任何早於目前或前兩個納稅期間的修訂表 1040、1040-SR、1040-NR 或 1040-SS/PR 申報表均無法以電子方式進行修改。較早納稅年度的修改過的納稅申報單必須以紙本形式提交。
  2. 如果要修改最開始是以紙本形式申報的前一年度納稅申報單,則修改過的納稅申報單也必須以紙本形式申報。

我如何能電子申報我的修改過的納稅申報單?

聯絡您偏好的稅務軟體廠商以驗證他們的參與情況、回答任何問題以及獲得遞交修改過的納稅申報單所需的具體說明。

有多少修改過的納稅申報單能以電子申報? (2024 年1月2日更新)

申報人最多可以電子申報三份修改過的納稅申報單。如果您第三份申報的修改過的納稅申報單是被接受的,則所有後續嘗試都將被拒絕。

我能電子申報過去稅務年度的修改過的納稅申報單嗎?(2024 年1月5日更新)

您可以透過電子方式修改目前或之前兩個納稅週期的 1040、1040-SR、1040-NR 或 1040-SS/PR 表格。

如果我電子申報,我修改後的納稅申報單會得到更快得到處理嗎?(2024 年1月2日更新)

紙本和電子申報的修改過的納稅申報單目前的處理時間皆超過 20 週。請參閱我們的稅表的處理狀態(英文)以瞭解有關處理時間表的更多資訊。

此外,致電 IRS 不會加快納稅申報單的處理速度。我們的電話和未經預約的代表專員只能在您郵寄修改過的納稅申報單的 20 週或更長時間以後,或者是如果我的修改過的納稅申報單在哪裡?本身指示您與我們聯絡時才能調查其狀態。

電子申報的修改過的納稅申報單需要哪些表格?

修改過的表格 1040、1040-SR 和 1040-NR 納稅申報單要求遞交所有必要的表格和附件,就像是第一次遞交一樣,即便部分表格未進行調整。這是隨附的表格 1040-X 的補充。

修改過的表格 1040-SS/PR 納稅申報單要求遞交所有必要的表格和附件,就像是第一次遞交一樣,即便部分表格未進行調整。請注意,表格 1040-X 將不會隨附於表格 1040-SS/PR

電子申報表格 1040-X 時是否需要新的表格 8879?

每次電子申報修改過的表格 1040 或表格 1040-SR 時,都需要新的表格 8879。

 

電子申報的表格 1040-X 是否適用直接存款?(2024 年1月2日更新)

自 2023 處理年度開始,可為 2021 年及以後稅務年度以電子方式提交的修訂報稅表申請直接存款。銀行帳戶資訊應輸入到以電子方式提交的表格 1040-X(或更正後的表格 1040-SS/PR)。

表格 8888——退稅款分配(包括購買儲蓄債券)是否可以與修改過的納稅申報單一起申報?

可以。表格 8888 可以隨附到電子申報的修改過的納稅申報單,以請求直接存款到多個銀行帳戶。修改過的納稅申報單的退稅款不能用於購買儲蓄債券。

對於電子申報的修改過的納稅申報單,我應該將紙本支票寄往哪裡,我應該使用表格 1040-V——付款憑證嗎?

郵寄紙本支票以在電子申報的修改過的納稅申報單上支付款項時,請使用表格 1040-V——付款憑證。表格 1040-V 說明為郵寄紙本支票提供了郵寄地址。

我如何查看電子申報的修改過的納稅申報單的狀態?(2024 年1月2日更新)

我的修改過的納稅申報單在哪裡?線上工具或免費電話號碼 866-464-2050可用於檢查您的納稅申報單狀態並確認收訖。

我多快能使用我的修改過的納稅申報單在哪裡?應用程式來檢查電子申報的修改過的納稅申報單的狀態?

申報納稅申報單三週後,我的修改過的納稅申報單在哪裡(WMAR)線上工具或免費電話號碼 866-464-2050可用於獲取更新的狀態。這兩種工具均提供英文和西班牙文版本,並提供最新資訊。

我可以獲得多個稅務年度的修改過的納稅申報單的狀態嗎?(2024 年1月2日更新)

我的修改過的納稅申報單在哪裡?或免費電話號碼 866-464-2050可以提供您當前稅務年度和最多三個稅務年度以前的修改過的納稅申報單的狀態。

當我修改過的納稅申報單的狀態顯示為已收到時,有什麼事情正在發生?

您的修改過的納稅申報單已收到並正在處理。目前需要 20 多個星期才能完成處理。

當我修改過的納稅申報單的狀態顯示為已調整時,有什麼事情正在發生?

已對您的帳戶進行了調整。調整將導致退稅款、欠款餘額或無稅收變化。

當我修改過的納稅申報單的狀態顯示為已完成時,有什麼事情正在發生?

您的修改過的納稅申報單已被處理。您將透過郵件收到與其處理相關的所有資訊。

您收到我修改過的納稅申報單已經超過 20 週了。為何它尚未被處理?

由於多種原因,部分修改過的納稅申報單需要超過 20 週的時間。如果出現以下情況,您的納稅申報單可能需要進一步的審查:

  • 存在錯誤
  • 未完成
  • 未簽屬
  • 被退還給您,並要求更多資訊
  • 包含表格 8379——受傷配偶分配
  • 受到身份竊取或欺詐的影響

當修改過的納稅申報單需要下列事項時,處理也可能會發生延後:

  • 轉往至一個專門的區域
  • 由 IRS 內部的破產部門進行清算
  • 稅收幹員的審查和批准
  • 上訴的審查,或要求重新考慮 IRS 的決定

如果需要更多資訊來處理您修改過的納稅申報單,我們將會與您聯絡。

工具中不提供哪些類型的修改過的納稅申報單?

我的修改過的納稅申報單在哪裡?無法為您提供下列納稅申報單或申領的狀態:

  • 存在結轉的申請表和申領
  • 受傷配偶申請
  • 被標記為修改過的或修正過的納稅申報單的表格 1040——美國個人所得稅申報表
  • 擁有外國地址的修改過的納稅申報單
  • 修改過的營業稅納稅申報單
  • 由專門的單位——例如我們的檢驗或破產部門,處理的修改過的納稅申報單

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