主題308 - 稅表更正

如果提交報稅表之後才發現錯誤,您可能需要修正已申報的稅表。國稅局可能會更正申報表上的某些錯誤,並且可能會接受沒有某些必需表格或時間表的申報表。在這些情況下,無需更改您的報稅表。但是如果您的報稅身份、您的收入、扣除、抵免優惠或稅務責任是不正確的或有改變,您需提交一份更正的報稅表。 使用1040X表【更正稅表申報書】,以更正以前提交的 表格 1040 系列申報表,或是更改國稅局先前調整的金額。

直接存款

如果您以電子方式提交1040-X,您可以選擇直接存款,並輸入您的銀行或金融機構信息,以便更快收到您的退稅。

您仍可以選擇提交紙質版的1040-X表並收到紙質支票。您應該遵循準備和提交紙質表格的說明。

目前,紙質和電子提交的修正退稅表的處理時間都在20週以上,因為修正退稅表的處理仍然是一個手工過程。然而,在電子提交的表格上包括直接存款信息,提供了一個方便和安全的方式,可以更快地收到您的退稅。更多細節,請參閱2023年2月9日的新聞發布(英文)

到期餘額

如果您在某一年欠了額外的稅,而尚未超過該納稅年度截止日,如果您在申報截止日期前(不考慮延期申報)提交1040X表或更正申報表(1040 表)並支付稅款,可避免罰款和利息。該申報表將代替或取代原申報表。申報截止日如果在星期六,星期日或法定假日,則在下一個營業日當天申報的被代替的稅表或納稅都不算延遲。如果您在截止日之後申報,請勿在1040X表包括任何利息或罰金;它們會相應調整。

何時申報

通常情況下,若要要求退稅,您必須在提交原始報稅表後的 3 年內或者在您開始繳稅後的 2 年內提交1040X表,以時間較晚者為準。在截止日期前提交的稅表(不考慮報稅延時)被視為是在截止日期當天提交的, 並且預扣稅款被視為已在截止日納稅。關於淨營運虧損、外國稅抵免優惠、壞帳和其他問題的退稅申請有特殊規定。有關更多資訊,請參閱 1040X表說明 。

如何申報

請參閱關於 1040-X 表格,修改過的美國個人所得稅申報表格

更正税表狀況

您可以使用我的修正稅表在哪裡的線上工具或新的免費電話專線866-464-2050,在提交更正稅表的三星期後查詢。這兩項工具提供英語及西班牙語服務,能追蹤當前稅務年度以及前三年稅務年度的更正稅表狀況。

請注意:由於 處理延遲 (英文),我們需要超過 20 週的時間來處理修正的申報表。

各州稅表

您對聯邦報稅表進行更改可能會影響您的州納稅義務。若要獲取有關州報稅表的更正方式的資訊,請聯絡您所在州的稅務機構 (英文)

更多資訊

有關更多資訊,請參閱我應該提交修改後的報稅表?(英文), 1040X表說明 以及17號刊物【您的個人聯邦所得稅】中第1章关于[如果我填錯表該如何處理? ]。