¿Son Tasables los Beneficios del Seguro Social?

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Consejo Tributario del IRS 2014-23SP, 28 de febrero de 2014

Algunas personas deben pagar impuestos sobre una fracción de sus beneficios de seguro social y otras personas nada de sus beneficios están sujetos al impuesto federal. Si usted recibe beneficios de seguro social, el IRS le puede ayudar a determinar si sus beneficios son tasables.

Aquí tiene siete consejos sobre cómo el seguro social afecta sus impuestos:

  1. Si recibió este beneficio en el año 2013, debió haber recibido el formulario SSA-1099, Social Security Benefit Statement (en inglés) con el total de la cantidad que recibió.
  2. Si sus beneficios de seguro social fueron su única fuente de ingresos en el 2013, es posible que sus beneficios no sean tasables. Y tampoco tendrá que presentar una declaración de impuestos.
  3. Si recibe ingresos de cualquier otra fuente, entonces podría tener que pagar impuestos sobre una parte de sus beneficios.
  4. Su ingreso y estado civil determinan si tendrá que pagar impuestos sobre los beneficios de seguro social.
  5. La mejor manera de saber si debe pagar impuestos sobre sus beneficios, es con la presentación electrónica gratis por medio de IRS Free File (en inglés). Si usted ganó $58,000 o menos, puede usar el programa de software de Free File. El programa se encargará de hacer los cálculos y le dirá si sus beneficios son tasables. Si su ingreso superó los $58,000 y se siente con la suficiente confianza de presentar su declaración por sí mismo, use los formularios rellenables “Free File Fillable Forms” (en inglés). Free File está disponible sólo en IRS.gov/freefile.
  6. Si presenta la declaración usando el formato de papel, visite IRS.gov y use la herramienta del asistente interactivo de impuestos o Interactive Tax Assistant tool (en inglés) para ver si sus beneficios son tasables.
  7. Una manera rápida de determinar si pagara impuestos sobre sus beneficios es agregando la mitad de sus beneficios de seguro social al total de sus ingresos, incluyendo intereses exentos al impuesto federal. Después, compare el total a las cantidades base incluidas a continuación. Si el total es más de la cantidad base que corresponde a su estado civil, entonces puede que sus beneficios sean tasables. Las tres cantidades son: 
    • $25,000 – para soltero, cabeza de familia, viudo o viuda calificado con hijo dependiente o individuos casados que no vivieron con su cónyuge en ningún momento durante todo el año y que presentarán la declaración de impuestos por separado.
    • $32,000 para parejas casadas presentando la declaración en conjunto.
    • $0 para individuos casados que vivieron juntos durante algún momento del año y presentan la declaración por separado.

Para más información sobre este tema, visite irs.gov.

Recursos adicionales del IRS:

  • Publicación 915 (en inglés), Beneficios del Seguro Social y la Jubilación Ferroviaria Equivalente
  • Tema Tributario 423 – Beneficios de seguro social y jubilación ferroviaria

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