Получение налогового зачёта за взносы в сберегательный пенсионный счёт

Уведомление. Ретроспективное содержание
Это архивный или ретроспективный документ, который может не отражать действующее законодательство, политику или процедуры.

Возможно, что Вам полагается налоговый зачёт, если вы делали взносы в организованную работодателем или собственную пенсионную программу. Налоговое управление США (IRS) хотело бы довести до вашего сведения шесть фактов o налоговогом зачёте для участников сберегательных программ (Savers Credit):

  1. Пределы дохода. Налоговый зачёт для участников сберегательных программ (Savers Credit), официально называемый налоговым зачётом для участников пенсионных сберегательных программ (Retirement Savings Contributions Credit), применим для лиц со следующими статусами налогоплательщика и доходами:
     
    • не состоящих в браке, состоящих в браке и подающих налоговую декларацию отдельно от супруга(и), а также вдовы(ца), имеющих право на этот статус, с доходом до 28250 долларов США
    • глав семей с доходом до 42375 долларов США
    • состоящих в браке и подающих налоговую декларацию совместно с супругом(й) с доходом до 56500 долларов США
       

  2. Требования, выполнение которых даёт право на этот зачёт.  Для того чтобы получить право на этот зачёт, вы должны были родиться до 2 января 1993 года, не должны быть студентом дневного отделения в течение календарного года и не должны быть указаны в качестве иждивенца в налоговой декларации какого-либо другого лица.
     
  3. Сумма кредита. Если вы внесли вклад в соответствующую индивидуальную пенсионную программу (IRA), в пенсионную программу 401(k) или в некоторые другие пенсионные программы, вам может полагаться налоговый зачёт в размере до 1000 долларов США  или до 2000 долларов США, если вы состоите в браке и подаёте налоговую декларацию совместно с супругом(й). Размер налогового зачёта определяется пропорционально размеру взноса, с максимальной процентной ставкаой для налогоплательщиков с наименьшим доходом.
     
  4. Если Вы уже получили средства. Вычисляя размер своего налогового зачёта, вы, как правило, должны вычесть средства, полученные вами от своих пенсионных суммы вклада, который вы сделали. Это правило применимо к тем средствам, которые вы получили в течение двухлетнего периода, предшествующего году получения налогового зачёта, в год получения налогового зачёта и в период с окончания года получения налогового зачёта до наступления срока предоставления налоговой декларации за год получения налогового зачёта (включая продление срока подачи).
     
  5. Другие налоговые льготы. Налоговый зачёт для участников пенсионных сберегательных программ (Retirement Savings Contributions Credit) является дополнительным к другим налоговым льготам, которые могут быть обусловлены пенсионными вкладами. Например, большинство работников, имеющих доход  соответствующего размера, могут вычесть полностью или частично свои вклады, внесенные в традиционные индивидуальные пенсионные программы (IRA). Вклады в обычные программы 401(k) не облагаются подоходным налогом до выплаты средств этой программой её участнику.
     
  6. Необходимые формы. Для того чтобы претендовать на налоговый зачёт, используйте форму (Form) 8880, «Налоговый зачёт для участников соответствующих пенсионных сберегательных программ» (Credit for Qualified Retirement Savings Contributions).

Для получения дополнительной информации просмотрите Публикацию (Publication) 590, «Индивидуальные пенсионные программы» (Individual Retirement Arrangements (IRAs)), Публикацию(Publication) 4703, «Налоговый зачёт для участников пенсионных сберегательных программ» (Retirement Savings Contributions Credit) и форму (Form) 8880 Налогового управления США (IRS). Публикации (Publications) и формы (forms) можно загрузит с сайта IRS.gov или заказать, позвонив по телефону 800-TAX-FORM (800-829-3676).