Мошенничества с фальсификацией доходов, созданием поддельных документов, входят в список Налогового управления США «грязная дюжина» на 2019 год

IR-2019-35, 11 марта 2019 г.

ВАШИНГТОН — Налоговое управление США сегодня предупредило налогоплательщиков избегать мошенничеств с фальсификацией дохода, включая создание фальшивых Форм 1099 (Forms 1099).

Мошенники обычно используют этот трюк, а также взаимосвязанные мошенничества для того, чтобы заставить налогоплательщиков ошибочно требовать налоговые зачеты, на которые они не имеют права. 

Предупреждение о фальсифицированных доходах появилось в составе публикации Налоговым управлением США списка налоговых махинаций «грязная дюжина» за 2019 год.

Это список, составляемый ежегодно Налоговым управлением США, описывает множество распространенных мошенничеств, с которыми может столкнуться налогоплательщик. Многие из мошенничеств в списке «грязная дюжина» достигают пика в сезон подачи налоговых деклараций, когда люди готовят свои налоговые декларации или нанимают других лиц для помощи.

Мошенничества могут привести к значительным штрафам, уплате процентов и возможному уголовному преследованию. Отдел уголовных расследований Налогового управления США тесно сотрудничает с Министерством юстиции США для прекращения мошенничеств и преследования занимающихся ими преступников.

Не выдумывайте доходы и не создавайте налоговые формы

Некоторые люди ложно увеличивают доход, о котором они сообщают Налоговому управлению США. Это мошенничество использует увеличение размера дохода или указание в налоговой декларации дохода, который никогда не был получен, в виде заработной платы или дохода от самостоятельной занятости, обычно для максимизации возвращаемого налогового зачета, например, налогового зачета за заработанный доход (EITC).

Аналогично ложному указанию расходов или вычетов, указание дохода, который никогда не был получен, также незаконно. Налогоплательщики должны будут оплатить большой счет за ошибочные возвраты, а также штрафы и проценты. Кроме того, это может повлиять на их будущее право запрашивать налоговый зачет за заработанный доход (EITC). Они могут также подвергнуться уголовному преследованию.

Помните о том, что налогоплательщики в конечном итоге несут ответственность за точность своей налоговой декларации, даже если они платят кому-то другому за ее подготовку.

Фальшивые Формы 1099-MISC (Forms 1099-MISC)

Налоговое управление США также предупреждает налогоплательщиков избегать мошенничеств, замаскированных под вариант уплаты долга по кредитным картам или ипотечному кредиту. Это мошенничество обычно включает в себя заполнение Формы 1099-MISC «Прочие доходы» (Form1099-MISC, Miscellaneous Income) и/или использование фиктивных финансовых инструментов, например, облигаций, долговых обязательств или не имеющих ценности чеков.

Недобросовестные организаторы этих мошенников часто утверждают, что правильный способ погасить или использовать фиктивный «сторонний» счет – это использовать некоторую форму фиктивного финансового инструмента, например, долговое обязательство, который якобы является методом платежа по долгам для кредитных карт или ипотеке. Эти мошенники подают мошеннические Формы 1099-MISC, которые, якобы были выпущены крупным банком, кредитной или ипотечной компанией, с которыми у налогоплательщика могли быть отношения в прошлом. Форма 56 «Уведомление касательно фидуциарных отношений» (Form 56, Notice Concerning Fiduciary Relationship) также может использоваться участниками для назначения фидуциарных обязанностей кредиторам. Налогоплательщики могут столкнуться с неэтичными специалистами по подготовке налоговых деклараций, которые пытаются соблазнить их этими мошенничествами.

Разумно выбирайте специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций

Наем налогового специалиста является важным решением. Проявляйте осторожность при выборе специалиста. Добросовестные налогоплательщики могут быть введены в заблуждение специалистами по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций, которые не понимают налоговую систему или вводят людей в заблуждение, заставляя их указывать зачеты или вычеты, на которые они не имеют права, просто для увеличения своего гонорара. Каждый год такие специалисты по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций подвергаются наказаниям, включая тюремное заключение, за обман своих клиентов.

Веб-сайт www.irs.gov/chooseataxpro содержит дополнительную информацию для помощи налогоплательщикам, включая советы по выбору налогового специалиста, различиям между полномочиями и квалификацией, а также о том, как подать жалобу в отношении недобросовестного специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций.