低收入纳税者服务处代表近 20,000 名纳税人解决与国税局税务争议

IR-2022-30,2022 年 2 月 9 日

华府 — 美国国税局的低收入纳税者服务处 LITC (英文)项目办公室今天公布了其 2021 年年度报告(英文)PDF的亮点。该报告描述了低收入纳税者服务处如何为低收入或英语为第二语言 (ESL) 的个人纳税人提供代表、教育和辩护服务。

低收入纳税者服务处是一个联邦拨款项目,由纳税人辩护服务处管理,由国家纳税人辩护人Erin M. Collins 领导。低收入纳税者服务处代表的个人,其收入一般处于或低于联邦贫困线的250%,并且正在向国税局寻求税务问题的解决,例如审计、上诉和征税纠纷。低收入纳税者服务处面对法庭和国税局,可以代表纳税人。他们还可以用不同语言提供有关纳税人权利和义务的信息,方便英语非母语的纳税人。低收入纳税者服务处提供免费服务或收取少量费用。他们接受国税局的拨款,但独立作业从而帮助纳税人、为他们发声维权。

数千纳税人已接受援助

2020 年,低收入纳税者服务处代表近 20,000 名纳税人解决与国税局的税务争议,并为另外 18,000 名纳税人提供了咨询或建议。他们帮助纳税人获得了超过 580 万美元的退税,并将纳税人的欠税额减少了或纠正了 1.16 亿多美元。他们还使2,900 多名纳税人支付状态重新合乎规定。

低收入纳税者服务处通过外联和教育活动,确保个人理解他们作为美国纳税人的权利,服务处开展了 1,000 多项教育活动,有近 134,000 人参加。近1,500 名志愿者为低收入纳税者服务处的成功做出了贡献,他们提供了超过 42,000 小时的志愿服务。近 65% 的志愿者是律师、注册会计师或注册报税代理人。

低收入纳税者服务处使用多种方法成功地为纳税人辩护。其中包括利用征税替代方案在国税局内以行政方式解决问题,在美国税务法院和其它联邦法院诉讼案件,以及通过纳税人辩护服务处的系统性辩护管理系统对系统性问题进行升级。

众多成功案例中的一个

以下是低收入纳税者服务处如何帮助有需要的纳税人的一个案例:一位低收入纳税人在当地杂货店工作,赚取最低工资。她是一家四口的唯一收入来源,从未申报过联邦所得税。

国税局向她发送了为期四个纳税年度的法定欠税通知,认为她因未申报的收入欠税数千美元。纳税人不知道她该如何解决这个问题,于是向低收入纳税者服务处寻求帮助。

低收入纳税者服务处评估了此案并向其解释她需要在美国税务法院对欠税通知提出异议。低收入纳税者服务处帮助她向税务法院提交了请愿书,并辩称纳税人非但没有欠税、还应收到退税,因为她有资格获得收入所得税抵免 (EITC) 和子女税优惠 (CTC)。

低收入纳税者服务处代表纳税人进行的维权取得了成功。她最终收到了超过 16,000 美元的退税,这笔钱成为当事人的救命钱。低收入纳税者服务处除了帮助纳税人解决她的税务问题外,还对她进行了有关税务管理和税法的知识普及,包括未来如何在当地的免费报税服务站点进行免费报税,以及收入所得税抵免和子女税优惠等反贫困税收福利的申请资格。

完整的报告(英文)PDF包含有关低收入纳税者服务处项目的详细信息,以及低收入纳税者服务处代表客户所取得非凡成果的更多案例。

如何成立低收入纳税者服务处

国税局通过低收入纳税者服务处项目每年向符合条件的组织提供高达100,000美元的配套拨款。如果民众有兴趣了解更多关于低收入纳税者服务处拨款计划的信息,请联络 Karen Tober (Karen.Tober@irs.gov) 或查看出版物 3319《拨款申请和指南》(英语)PDF