报税季指南：纳税人现在即可采取的步骤，以解决税务问题并确保报税顺利

IR-2026-41，2026年3月26日

华府 — 凡有欠税或尚未提交税表的纳税人，若能尽早采取行动，将获益良多。遵循下文列出的步骤，有助于减少罚款和利息支出，避免申报延误，并使税务问题的解决变得更加轻松。

本报税季指南重点阐述纳税人当前应采取的具体行动。

第一步：准备提交税表

纳税人在提交申报表之前，应仔细核查申报内容，确保已如实申报所有收入，并正确申报了各项扣除额——其中包括在附表1-A（Schedule 1-A）中申报的任何扣除项目。

纳税人应妥善保存所有用于佐证申报表中各项金额的记录，例如工资单或其他相关证明文件。

第二步：提交前仔细核查税表

尚未提交规定税表的纳税人，应尽快完成申报——即使目前无力全额缴清所欠税款，也应尽早申报。提交税表能让纳税人享有以下权益：

• 申报符合条件的各项扣除额及税收抵免
• 减轻因“未按时申报”而产生的罚款
• 获取各类税款缴纳及税务问题解决方案的选项

电子申报仍然是提交税表最快捷、最准确的方式。国税局鼓励纳税人通过电子方式申报，以确保其税表能及时送达。

选择电子申报的另一个理由是，纳税人无需担心其税表是否获得了及时的邮戳日期。纸质税表通常以其邮戳日期作为正式的申报日期。美国邮政局近期发布公告（英文）重申，信件上的邮戳日期有时可能会晚于其被投入信箱的实际日期。不过，对于那些在申报截止日当天提交纸质申报表的纳税人，可以在邮局的营业时间内要求工作人员加盖人工邮戳。

第3步：缴纳税款（即使是部分缴纳）

对于欠税的纳税人，国税局鼓励其在申报截止日期前尽可能多地缴纳税款。即使只缴纳部分欠款余额，也能有助于减少相应的罚款和利息支出。纳税人可以通过 IRS.gov 网站选择多种电子支付方式进行缴税。

第4步：如有需要，制定分期付款计划

对于无法一次性结清全部欠税余额的纳税人，可能有资格申请分期付款计划。许多纳税人可以：

• 通过在线方式申请分期付款协议；
• 选择一套符合自身实际情况的还款时间表。

尽早制定分期付款计划，有助于防止欠税余额因累积而不断增加。

第5步：及时回复国税局通知

收到国税局通知的纳税人应仔细阅读通知内容，并务必在通知上注明的截止日期前予以回复。通知中可能要求：

• 缴纳税款
• 提供补充信息
• 采取行动以纠正相关问题

及时回复有助于避免产生额外的罚款或造成延误。

第6步：利用在线工具

国税局提供的在线工具使纳税人能够安全地管理税务事宜，而无需致电或亲自前往国税局办事处。实用的工具包括：

• 国税局个人在线账户：用于查看账户余额、缴纳税款以及管理分期付款计划。
• “我的退税在哪里？”：用于查询退税处理状态。
• Direct Pay：用于在线缴纳税款。
• 国税局文档上传工具（英文）：用于安全、快速地提交信息以回复国税局的通知或信函（请注意：该工具不可用于提交正式的税表）。

利用这些在线工具不仅能节省时间，还能帮助您更快地获得所需的解答。

尽早行动

尽早采取行动能为纳税人提供更多的选择和灵活性。若迟迟不予处理，可能会导致产生额外的罚款、利息，并造成延误。

您可随时访问 IRS.gov 网站，获取更多相关信息及在线工具。