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通过 Direct Pay (直接付款) 提供的支付选项

如果您是配偶纳税申报表上的第二位申报人，且该纳税年度被单独核定了应纳税额，那么不应使用直接支付来缴纳您应承担的那部分税款。

下表列出了个人纳税人可以使用IRS直接付款 进行的支付类型以及使用提示，包括您可以在税务信息屏幕中选择的选项。

付款原因将付款应用于可用期限直接付款提示
付款计划/分期付款协议
  • 个人所得税申报表 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040-A/-EZ)
  • 医疗保健（表格1040）
  • 民事处罚
  • 当前日历年度或以前的年度，可追溯到20年。
  • 定期付款，如您的CP521或CP523通知所示。
  • 如果协议涵盖多个纳税期间，请选择评估应缴余额的最早纳税年度。
到期余额
  • 个人所得税申报表(1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040-A/-EZ)
  • 医疗保健（表格1040）
  • 退休计划 (5329)
  • 税收优惠帐户(5329)
  • 表格 706，706A，706GS(D)，709，926，6069，, 8288，8404，8697，8725，8876，CT-2
  • 当前日历年度或以前的年度，可追溯到20年。
  • 将付款应用于最近提交的原始（未修改）申报表。
  • 您的付款仅履行付款义务。提交纳税申报表是一个必须完成的单独过程。
  • 如果您要对 CP2000、CP2501 或 CP3219A 进行全额或首期付款，则需要选择特定的通知号码作为付款原因（见下文）。
延期
  • 4868 (个人所得税申报表(1040， -SR， -NR， -PR， (SP)))
  • 表格 4868（用于表格 706）
  • 表格7004（用于表格 706GS(D)、8725 和 8876）
  • 表格 8892（用于表格 709）
  • 1月1日到1040号表格的原始到期日，通常为4月15日。
  • 仅限当前年度
  • 使用IRS直接付款支付全额或部分付清您的税款，以便获得延期，而无需提交4868、4768、7004 或 8892表格。
  • 这是提交时间的延长，而不是付款时间的延期。
预估税
  • 1040-ES (用于个人所得税申报 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)))
  • 表格 706
  • 表格 709
  • 表格 8876
  • 一月：当前日历年度或上一年
  • 二月至十二月：当前日历年
  • 请在您及时提交报税表之前缴纳预估税。
  • 您不必指明与每笔付款相关的月份或季度。
  • 对于表格 1040，根据您的收入情况，您的付款可能按季度支付，也可能按1040-ES表计算。
通知CP2000、CP2501或CP3219A
  • 个人所得税申报表 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040-A/-EZ)
  • 医疗保健（表格1040）
  • 当前日历年度或以前的年度，可追溯到20年。
  • 支付与您收到的通知相关的全额或首期付款，或对您的报税表进行其他建议的更改
  • 如果您有分期付款协议，请选择"付款计划/分期付款协议"作为付款原因。

建议的税款征收

（如CP 2000或欠税通知）

  • 个人所得税申报表(1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度 1040-A/-EZ)
  • 医疗保健（表格1040）
  • 民事处罚
  • 表格 706，706A，706GS(D)，709，926 或 6069
  • 当前日历年度或以前的年度，可追溯到20年。
  • 全额或首期支付建议金额。
  • 这类付款可在实际税款评估之前过帐。
  • 如果您有分期付款协议，请选择"付款计划/分期付款协议"作为付款原因。
修改过的税表
  • 1040-X
  • 医疗保健（表格1040）
  • 表格 706A
  • 表格 6069
  • 表格 8404
  • 表格 8697
  • 表格 8725
  • 表格 8876
  • 当前日历年度或以前的年度，可追溯到20年。
  • 在最近提交的修改过的税表上，或者当您的报税表修改导致您的医疗保健个人责任（也称为共同责任）产生到期余额时，请进行全额或初步付款。
  • 如果您要为之前提交的修改过的税表支付额外付款，请选择适当的表格或“医疗保健（表格1040）”以及"付款计划/分期付款协议"或"应付余额"。
和解提议（申请费、后续定期付款、20% 一次性现金付款 / 首期定期付款、已接受的提议）
  • 个人所得税申报表 (1040)
  • 民事处罚
  • 表格706
  • 当前日历年度或以前的年度，可追溯到20年。
  • 支付以下任意一项费用：
  • 申请费
  • 若选择一次性付款，需支付 20% 的首期款项
  • 若选择在 6 至 24 个月内全额付清，需支付后续款项
  • 若提议已获批准，需按月支付
 
民事处罚
  • 分期付款协议
  • 预付款
  • 其他到期款项
  • 当前日历年度或以前年度, 可追溯到20年。
  • IRS对个人 (包括独资经营者和传递合伙经营) 纳税表的民事处罚评估。
  • 如果您有其它类型的罚款，请选择相应的付款原因（"付款计划/分期付款协议"或"到期余额；"，请参阅上文）。
  • 如果您不确定您的处罚是否属于民事处罚，请参阅您的最新通知。
境外自愿披露
  • 个人所得税申报表(1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040-A/-EZ)
  • 民事处罚
  • 当前日历年度或以前的年度，可追溯到20年。
  • 纳税人因故意不报告外国金融资产并缴纳与这些资产有关的所有应缴税款而可能承担刑事责任和/或受到重大民事处罚。
离岸简化申报合规性
  • 个人所得税申报表(1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040-A/-EZ)
  • 民事处罚
  • 当前日历年度或以前的年度，可追溯到20年。
  • 纳税人可证明未报告外国金融资产和支付这些资产的所有应付税款并非由于其故意行为造成的。
IRC 965 — 过渡税
  • 个人所得税申报表 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040A/EZ)
  • 当前日历年并可追溯到 2017 年。2017-2018 年是最常见的纳税年度。
  • 强制性的计划，如果某些外国公司的未纳税海外利润被汇回美国，这些股东需要就这些海外收入支付过渡税。
为BBA 修改的合伙人付款
  • 个人所得税申报表 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040A/EZ)
  • 当前日历年并可追溯到 2015 年。
  • 与个人（表格 1040 系列）合伙人的修改后的申报表/替代文件一起提交的税款，以通过修改来减少估算的少缴金额。
BBA AAR 预付款/审核发布
  • 个人所得税申报表 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040-A/-EZ)
  • 当前日历年+1可追溯到2015年。
  • 个人（终端）合伙人在您下次提交的申报表中报告您的BBA 合伙经营调整部分之前支付的预付款/估计税款。
IRC 965 — 受让方（表格1040）
  • 个人所得税申报表 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040-A/-EZ)
  • 当前日历年并可追溯到2017年。
  • 对股东的强制性计划，如果某些外国公司的未纳税境外收益已汇回美国，则要求这些股东向受让人支付这些收益。
合伙人支付按比例应占BBA估算的少付款额
  • 个人所得税申报表 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040-A/-EZ)
  • 当前日历年并可追溯到 2015 年。
  • 合伙企业的合伙人（在调整年度结束时决定，或如合伙企业此时不再存在，则为该合伙企业的前合伙人）缴纳相当于该合伙人在合伙企业中的比例份额相应的税款（包括任何该等利息或罚款）。