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Prepárese para los impuestos: Renueve ITINs que vencen ahora para presentar una declaración el próximo año

IR-2018-214SP, 5 de noviembre de 2018

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contribuyentes con Números de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) que están por expirar, que presenten sus solicitudes de renovación tan pronto como sea posible. Si no se renuevan a finales de este año, se producirán retrasos en el reembolso y el procesamiento en 2019.

Este es el segundo de una serie de recordatorios para ayudar a los contribuyentes a prepararse para la próxima temporada de presentación de impuestos. Además, el IRS ha actualizado recientemente una página especial en su sitio web con los pasos a seguir ahora para la temporada de presentación de impuestos de 2019.


El IRS envió más de 1.3 millones de cartas a los hogares de los contribuyentes que incluyen un titular de ITIN con los dígitos medios 73, 74, 75, 76, 77, 81 o 82. Los contribuyentes afectados que esperan presentar una declaración de impuestos en 2019 deben presentar su solicitud de renovación ahora.

Para ayudar a los contribuyentes, el IRS ha preparado una variedad de materiales informativos, incluidos folletos y hojas de datos, disponibles en varios idiomas en IRS.gov. Además del inglés y el español, los materiales de ITIN están disponibles en chino, coreano, haitiano criollo, ruso y vietnamita.

Aquellos que deben renovar su ITIN pueden optar por renovar los ITINs de su familia juntos, incluso si los miembros de la familia tienen un ITIN con dígitos medios distintos al 73, 74, 75, 76, 77, 81 o 82. Los miembros de la familia incluyen el contribuyente, su cónyuge y cualquier dependiente reclamado en la declaración de impuestos.

¿Quién necesita un ITIN?

Los ITINs los usan aquellas personas que tienen requisitos de declaración de impuestos bajo la ley de los Estados Unidos, pero no son elegibles para un número de Seguro Social. Los titulares de ITINs deben visitar la página de información de ITIN en IRS.gov y tomarse unos minutos para leer y comprender las directrices. Los contribuyentes que son elegibles para un número de Seguro Social (SSN) no deben solicitar ni renovar un ITIN. Deben notificar al IRS tanto de su SSN como del ITIN anterior para que sus cuentas puedan combinarse.

Los cónyuges o dependientes que residen dentro de los Estados Unidos deben renovar sus ITINs. Sin embargo, los cónyuges y dependientes que residan fuera de los EE. UU. no necesitan renovar sus ITINs a menos que anticipen que se les reclame para un beneficio tributario o si presentan su propia declaración de impuestos. Esto se debe a que la deducción por exenciones personales se suspende para los años fiscales 2018 a 2025. En consecuencia, los cónyuges o dependientes fuera de los EE. UU. que hubieran sido reclamados para este beneficio de exención personal y ningún otro beneficio no necesitan renovar sus ITINs este año.

¿Quién debe renovar un ITIN?

Los contribuyentes cuyos ITINs expiran a fin de año y necesitan presentar una declaración de impuestos en 2019 deben presentar una solicitud de renovación. Otros no necesitan tomar ninguna acción.

  • Los ITINs con dígitos medios 73, 74, 75, 76, 77, 81 y 82 (por ejemplo: 9NN-73-NNNN) necesitan renovarse si el contribuyente tendrá requisito de presentación en 2019.
  • Los contribuyentes cuyos ITINs vencieron debido a la falta de uso solo deben renovar su ITIN si tendrán un requisito de presentación en 2019.
  • Los ITINs con dígitos medios 71, 72, 78, 79 y 80 necesitan renovarse si el contribuyente tendrá requisito de presentación en 2019.

Cómo renovar un ITIN

Para renovar un ITIN, los contribuyentes deben llenar el Formulario W-7 y presentar toda la documentación requerida. Aunque el Formulario W-7 usualmente se incluye con la declaración de impuestos, los contribuyentes no tienen la necesidad de incluir una declaración a una de estas solicitudes de renovación de ITIN. Hay tres maneras de presentar el paquete de solicitud W-7:

  • Envíe el Formulario W-7, junto con documentos de identificación, originales o copias certificadas por la agencia emisora, a la dirección del IRS indicada en las instrucciones del Formulario W-7. El IRS revisará los documentos de identificación y los devolverá en un plazo de 60 días.
  • Los contribuyentes tienen la opción de trabajar con Agentes Tramitadores Certificados (CAA, por sus siglas en inglés), autorizados por el IRS para ayudarles a solicitar un ITIN. Los CAAs pueden certificar todos los documentos de identificación para contribuyentes primarios y secundarios y certificar que una solicitud de ITIN está correcta antes de presentarla al IRS para su procesamiento. Un CAA también puede certificar pasaportes y certificados de nacimiento para dependientes. Esto evita que los contribuyentes envíen documentos originales al IRS.
  • Por adelantado, los contribuyentes pueden llamar y hacer una cita en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS en lugar de enviar documentos originales de identificación al IRS. Al hacer una cita, asegúrese de informar a los asistentes telefónicos que la visita implica una solicitud de renovación de ITIN.

Evite errores comunes ahora y evite retrasos el año que viene

Varios errores comunes pueden retrasar una solicitud de renovación de ITIN o un reembolso asociado. Los errores generalmente se centran en información ausente y/o documentación de respaldo insuficiente. Aquí hay algunos ejemplos de errores que los contribuyentes deben evitar:

  • Presentación con un ITIN vencido. Se procesarán las declaraciones federales que se envíen en 2019 con un ITIN vencido. Sin embargo, las exenciones y/o ciertos créditos tributarios serán rechazados. Los contribuyentes recibirán una notificación por correo avisándoles del cambio en su declaración de impuestos y su necesidad de renovar su ITIN. Una vez que se renueve el ITIN, se restablecerán las exenciones y los créditos aplicables, y se emitirán los reembolsos.
  • No se indica el motivo de la solicitud. Se debe seleccionar una razón para necesitar el ITIN en el Formulario W-7.
  • Se incluye una dirección extranjera incompleta. Al renovar un ITIN, si se marca la Razón B (extranjero no residente), el contribuyente debe incluir una dirección extranjera completa en su Formulario W-7.
  • Envío de documentos de identificación incorrectos. Los contribuyentes que envíen sus solicitudes de renovación de ITIN deben incluir documentos de identificación originales o copias certificadas de la agencia emisora ​​y cualquier otro documento adjunto requerido. También deben incluir el ITIN que se les asignó y el nombre bajo el que se emitió en la línea 6e-f.

Como recordatorio, el IRS ya no acepta pasaportes sin una fecha de entrada en los Estados Unidos como un documento de identificación independiente para dependientes de un país que no sea Canadá o México, o dependientes de personal militar estadounidense en el extranjero. El pasaporte del dependiente debe tener una fecha de sello de entrada, de lo contrario se requieren los siguientes documentos adicionales para probar la residencia en los EE. UU.:

  • Archivos médicos de los EE. UU. para dependientes menores de 6 años,
  • Archivos escolares de los EE. UU. para dependientes menores de 18 años, y
  • Archivos escolares de los EE. UU. (si es estudiante), facturas de alquiler, estados de cuenta bancarios o facturas de servicios públicos que indiquen el nombre del solicitante y la dirección en los EE. UU., si es mayor de 18

El requisito de renovación de ITIN es parte de una serie de disposiciones establecidas por la Ley de Protección de los Americanos contra Aumentos de Impuestos (PATH, por sus siglas en inglés) promulgada por el Congreso en diciembre de 2015. Estas disposiciones se describen en el Aviso 2016-48 (en inglés).

IRS alienta a más solicitantes del Programa de Agentes de Aceptación para ampliar los servicios de ITIN

El IRS continúa reclutando Agentes Tramitadores Certificados (CAA, por sus siglas en inglés) y acepta solicitudes durante todo el año. Con una temporada de presentación que se acerca rápidamente, convertirse en un CAA permitirá a los profesionales elegibles ampliar el servicio a sus clientes existentes y atraer nuevos. Se recomienda a las personas, socios de la comunidad y voluntarios interesadas en los sitios de preparación de impuestos que revisen todos los cambios y requisitos del programa.