Prepárese para declarar sus impuestos

Los contribuyentes que recibieron más de $20,000 en pagos por bienes y servicios en más de 200 transacciones a través de un mercado en línea o aplicación de pago en 2025 deben esperar recibir un Formulario 1099-K (en inglés) en enero de 2026. El IRS también recibirá una copia de su Formulario 1099-K.

No se han producido cambios en la tributación de los ingresos. Todos los ingresos (en inglés), incluidos los ingresos procedentes del trabajo de medio tiempo, los empleos secundarios o la venta de bienes y servicios, están sujetos a impuestos.  Los contribuyentes tienen que informar todos los ingresos en su declaración de impuestos a menos que esté excluido por ley, ya sea que reciban un Formulario 1099-K, un Formulario 1099-NEC, Formulario 1099-MISC, o cualquier otra declaración informativa.

Es importante que los contribuyentes entiendan por qué recibieron un Formulario 1099-K y cómo usarlo junto con sus otros registros para calcular e informar la cantidad correcta de ingresos en su declaración de impuestos. También es importante que los contribuyentes sepan qué hacer si recibieron un Formulario 1099-K, pero no les corresponde. En cualquier situación, un buen mantenimiento de registros es clave y ayudará a facilitar la presentación de impuestos.

Consulte Qué debe hacer con el Formulario 1099-K para obtener más información.

Los acontecimientos de la vida, como comprar una vivienda, ir a la universidad o perder un trabajo, pueden hacerlo elegible para ciertos beneficios tributarios. Otras circunstancias, como casarse o divorciarse, dar la bienvenida a un hijo o experimentar el fallecimiento de un cónyuge o un dependiente que usted reclama, también podrían afectar su elegibilidad para el beneficio tributario y su estado civil para efectos de la declaración.

Estos cambios podrían significar que usted califica para créditos tributarios como el Crédito tributario por hijos (CTC, por sus siglas en inglés), el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés), el Crédito por cuidado de menores y dependientes (en inglés) y Crédito para otros dependientes (ODC, por sus siglas en inglés) (en inglés).

• Para el 2025, el CTC tiene un valor de hasta $2,200 por cada hijo calificado. Para ser considerado un hijo calificado, debe tener menos de 17 años de edad al final de 2025 y cumplir con los demás requisitos de elegibilidad.
• Para el 2025, el EITC, los contribuyentes elegibles sin hijos pueden recibir hasta $649.
• Si su dependiente tiene 17 años de edad o más al final del año 2025, podrían calificar para el ODC

Para el Crédito por cuidado de menores y dependientes, los contribuyentes pueden recibir hasta el 35% de sus gastos de empleo. Consulte Créditos y deducciones (en inglés) para obtener más detalles.

Vencimiento de los Créditos y deducciones relacionados con la energía

La Ley de la Bella y Enorme Medida Legislativa (OBBB, por sus siglas en inglés) aceleró la terminación de varias disposiciones de créditos y deducciones de energía. La hoja de datos 2025-05 (en inglés) contiene información sobre que créditos y deducciones de energía están por vencer bajo la OBBB y sus nuevas fechas de terminación. La información proporciona orientación general a los contribuyentes y profesionales de impuestos. Consulte la página de disposiciones de la Ley de la Bella y Enorme Medida Legislativa (en inglés) para obtener la información más reciente.  

Muchos factores pueden afectar el momento en que se emite un reembolso después de que recibimos su declaración. Aunque el IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días, el IRS alerta a los contribuyentes a no depender de recibir un reembolso para cierta fecha determinada, especialmente al hacer compras grandes o pagar facturas.

Robo de identidad y fraude de reembolsos. Algunas declaraciones podrían requerir una revisión adicional y podría tomar más tiempo. El IRS, junto con sus socios en la industria tributaria, continúan fortaleciendo las revisiones de seguridad para ayudar a proteger contra el robo de identidad y el fraude de reembolsos.

El IRS no puede emitir reembolsos de EITC y ACTC antes de mediados de febrero. Si solicitó el Crédito tributario por ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) o el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en ingles), el IRS no puede emitir esto reembolsos antes de mediados de febrero. Esto aplica al reembolso completo, incluso a la parte no asociada con estos créditos. Consulte la herramienta ¿Dónde está mi reembolso? entre mediados y finales de febrero para conocer la fecha de su reembolso personalizada.

Modernización de pagos. De acuerdo con la Orden Ejecutiva 14247, Modernización de pagos a y de la Cuenta de Banco de los Estados Unidos, el IRS comenzó a eliminar gradualmente los cheques de reembolso de impuestos en papel el 30 de septiembre de 2025. Para el año tributario 2025, el IRS solicitará información bancaria en todas las declaraciones de impuestos presentadas para depósito directo o transferencia electrónica de fondos. Para pagos o remesa (de fondos) relacionadas con cargos, multas e impuestos al IRS, se recomienda el pago en línea.

Declaraciones que requieren revisión manual. Algunas declaraciones, presentadas electrónicamente o en papel, puede que necesiten una revisión manual, atrasando así la tramitación, si nuestros sistemas detectan un posible error, si le falta información, o si se sospecha que hay robo de identidad o fraude. Algunas de estas situaciones nos requieren que le escribamos a los contribuyentes, pero algunas no lo requieren. Este trabajo sí requiere una tramitación especial de parte de un empleado del IRS, por lo tanto, en estos casos, puede tomarle al IRS más de los 21 días usuales en emitir todo reembolso relacionado. En los casos en que el IRS pueda corregir la declaración sin tener que escribirle al contribuyente, el IRS le enviará una explicación al contribuyente.

Considere ajustar su retención si adeudó impuestos o si recibió un reembolso cuantioso cuando presentó. El cambiar su retención le puede ayudar a evitar una factura tributaria o le permitirá conservar más dinero de cada cheque de pago. Las cantidades de crédito pueden cambiar cada año, así que visite IRS.gov y utilice el Asistente Tributario Interactivo (ITA) para identificar si califica para algún crédito tributario que pueda requerir un ajuste de retención. Los cambios de vida - tal como casarse o divorciarse, el nacimiento de un hijo o el conseguir un segundo trabajo - podría significar el cambio de la retención.

Utilice el Estimador de Retención de Impuestos para ayudarle a calcular la cantidad correcta de impuesto que se tiene que retener de su cheque de pago. Esta herramienta en IRS.gov le ayudará a determinar si necesita ajustar su retención y presentar un nuevo Formulario W-4 a su empleador.

Considere efectuar pagos de impuestos estimados. Si recibe una cantidad sustancial de ingresos que no son procedentes de salarios, tal como ingreso por el trabajo por cuenta propia, ingresos de inversiones, beneficios de Seguro Social tributables y en algunos casos, ingresos de pensiones y anualidades, debe efectuar pagos trimestrales de impuestos estimados. Para propósitos de los impuestos estimados, el año se divide en cuatro períodos de pago y el último pago vence a mediados de enero.

Inicie una sesión en su cuenta en línea para efectuar un pago en línea o visite IRS.gov/pagos.

Utilice su cuenta en línea para personas físicas del IRS para poder acceder de manera segura a la información más actualizada disponible sobre su cuenta de impuestos federales.  Con una cuenta en línea usted puede:

• Consultar o descargar detalles clave de su declaración de impuestos que presento en los últimos 5 años , como su ingreso bruto ajustado.
• Solicitar un número de identificación personal para la protección de la identidad (IP PIN, por sus siglas en inglés) utilizando su teléfono inteligente o tableta.
• Consultar declaraciones informativas disponibles, como Formularios W-2 y ciertos 1099s.
• Recibir y consultar notificaciones digitales del IRS.
• Consultar el impuesto adeudado y los pagos realizados.
• Realizar o programar un pago y solicitar o modificar planes de pago
• Firmar electrónicamente las autorizaciones de poder legal de su profesional de impuestos. 

El tener registros tributarios organizados hacen que la preparación completa y precisa de su declaración de impuestos sea más fácil. Esto le ayuda a evitar errores que pueden retrasar su reembolso y también quizás le podría ayudar a descubrir deducciones o créditos que no se ha dado cuenta que podría tomar.

No presente hasta que tenga sus registros tributarios, incluidos:

• Formularios W-2 (en inglés) de su(s) empleador(es)
• Formularios 1099 de bancos, agencias emisoras y otros pagadores, incluida la compensación por desempleo, dividendos, distribuciones de una pensión, anualidad o plan de jubilación
• Formulario 1099-K (en inglés), 1099-MISC (en inglés), W-2 u otro estado de ingresos si trabajó en la economía compartida
• Formulario 1099-INT (en inglés), si se le pagaron intereses
• Otros documentos de ingresos y registros de transacciones de activo digital
• Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de Seguros Médicos, para conciliar el pago por adelantado o reclamar el Crédito tributario de prima para la cobertura del mercado de 2022
• Cartas del IRS u otras agencias
• Aviso CP01A con su nuevo PIN para la protección de la identidad

Notifíquele al IRS si su dirección cambia y notifíquele a la Administración del Seguro Social si hay un cambio legal en un nombre.

Recuerde, la mayoría de los ingresos es tributable (en inglés). Esto incluye:

• ingresos por desempleo,
• intereses recibidos,
• ingresos recibidos de la economía compartida y
• activos digitales.

Un ITIN (número de identificación personal del contribuyente) solo se necesita renovar si éste ha vencido y se necesita en una declaración de impuestos federales de los Estados Unidos.

Si no incluyó su ITIN en una declaración de impuestos federales de los Estados Unidos al menos una vez para los años tributarios, 2022, 2023 and 2024, su ITIN vencerá el 31 de diciembre de 2025.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) tramita las solicitudes en el orden en que las recibió. Agradecemos su paciencia. Se le notificará una vez que se le asigne su ITIN o si se necesita información adicional.

Un número de identificación personal para la protección de la identidad (IP PIN, por sus siglas en inglés) es un número de seis dígitos que evita que otra persona presente una declaración de impuestos federales utilizando su número de Seguro Social o Número de Identificación Personal del Contribuyente. Es una herramienta vital para garantizar la seguridad de su información personal y financiera.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) aceptará los Formularios 1040, 1040-NR y 1040-SS incluso si ya se ha reclamado a un dependiente en una declaración de impuestos federales presentada anteriormente, si el contribuyente principal en la segunda declaración incluya un IP PIN válido. Esto reducirá el tiempo que tarda la agencia en recibir la declaración de impuestos y acelerará la emisión de reembolsos de impuestos para aquellos con declaraciones de dependientes duplicadas.

La mejor manera de registrarse para obtener un IP PIN es a través de su Cuenta en línea del IRS. Si no puede crear una cuenta en línea, hay métodos alternativos disponibles, como la autenticación en persona en un Centro de asistencia al contribuyente. Hay más información disponible sobre cómo registrarse en Obtenga un PIN para la protección de la identidad (IP PIN).

La manera más rápida para que usted reciba su reembolso de impuestos es presentando la declaración electrónicamente y escogiendo el depósito directo. El depósito directo le da acceso a su reembolso más rápidamente que un cheque en papel. Obtenga su número de ruta y de cuenta accediendo a su cuenta bancaria en línea o poniéndose en contacto con su banco.

¿Acaso no tiene una cuenta bancaria? Aprenda cómo abrir una cuenta en un banco asegurado por la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC, por sus siglas en inglés) o a través de la Herramienta para localizar cooperativas de crédito nacionales (en inglés). Si usted es veterano, consulte el Programa bancario de beneficios para veteranos (VBBP, por sus siglas en inglés) (en inglés) para que tenga acceso a los servicios financieros en los bancos participantes.

Las tarjetas de débito prepagadas o las aplicaciones móviles pueden permitir el depósito directo de reembolsos de impuestos. Tienen que tener números de ruta y de cuenta asociados que se pueden ingresar en su declaración de impuestos. Consulte con el proveedor de la aplicación móvil o la institución financiera para confirmar qué números utilizar.

El depósito directo también evita la posibilidad que un cheque de reembolso se pueda perder o devolver al IRS como que no se pudo entregar.

Utilice Free File del IRS

Casi todas las personas pueden presentar electrónicamente de manera gratuita en IRS.gov o con la aplicación IRS2Go. El programa de Free File del IRS, disponible únicamente a través de IRS.gov, ofrece paquetes de software de preparación de impuestos de nombre comercial para su uso sin costo alguno. Algunos de los paquetes de software de Free File además ofrecen la preparación gratuita de la declaración de impuestos estatal. El software realiza todo el trabajo de encontrar las deducciones, créditos y exenciones para usted.

Si se siente cómodo preparando sus propios impuestos, puede utilizar los Formularios Interactivos Free File, independientemente de sus ingresos.

Utilice MilTax si es miembro de las Fuerzas Armadas o veterano calificado

Los miembros de las fuerzas armadas y los veteranos pueden tomar ventaja del software de declaración de impuestos de Military One Source llamado MilTax (en inglés). MilTax es un recurso tributario gratuito que está disponible, diseñado y se ofrece a través del Departamento de la Defensa para la comunidad militar que puede tener implicaciones tributarias especiales, como despliegues, en zona de combate y entrenamiento pagado, vivienda y alquileres y declaraciones de impuestos en varios estados. Se pueden presentar hasta 3 declaraciones estatales de manera gratuita utilizando MilTax. No hay límites de ingresos para que los contribuyentes elegibles utilicen MilTax para presentar sus declaraciones de impuestos federales y estatales electrónicamente.

Utilice la herramienta de localización de VITA (en inglés)

Los programas de Asistencia Voluntaria al Contribuyente con los Impuestos sobre los Ingresos (VITA, por sus siglas en inglés) y el Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés) ofrecen preparación básica gratuita de la declaración de impuestos para las personas calificadas. La herramienta de localización de VITA se actualiza durante la temporada de presentación de declaraciones para ayudarle a localizar un sitio VITA abierto cercano.

Encuentre a un profesional de los impuestos

Existen varios tipos de preparadores de declaraciones de impuestos, incluido los agentes registrados, contadores públicos autorizados, abogados y algunos que no tienen credenciales profesionales.

Los preparadores deben ser expertos en la preparación de impuestos y presentar declaraciones de impuestos con precisión. Usted les confía su información más personal. Ellos conocen acerca de su estado civil para efectos de la declaración, sus ingresos, sus hijos y sus números de Seguro Social – los detalles de su vida financiera.

La mayoría de los preparadores de declaraciones de impuestos proporcionan un servicio de impuestos excepcional y profesional. Sin embargo, elegir el preparador de declaraciones de impuestos equivocado perjudica financieramente a los contribuyentes cada año. Asegúrese de revisar nuestros consejos para elegir un preparador de impuestos y cómo evitar los preparadores de declaraciones "fantasma" no éticos.

El Directorio de Preparadores de declaraciones de impuestos federales con credenciales y calificaciones determinadas (en inglés) le puede ayudar a encontrar preparadores en su área quienes actualmente tienen credenciales profesionales reconocidas por el IRS, o quienes tienen un Registro de cumplimiento del programa anual de la temporada tributaria.

Utilice el Asistente Tributario Interactivo (ITA, por sus siglas en inglés)

Utilice el ITA para averiguar si los cambios significativos de vida hacen que usted sea elegible para créditos que quizás no calificaba en el pasado. El ITA es una herramienta que ofrece respuestas a muchas preguntas de ley tributaria. Éste puede determinar si un tipo de ingreso es tributable, si usted es elegible para reclamar ciertos créditos o si usted puede deducir gastos en su declaración de impuestos. Éste además proporciona respuestas a preguntas generales, tal como determinar su estado civil para efectos de la declaración, si puede reclamar dependientes o si tiene que presentar una declaración de impuestos.

Después de que presenta su declaración, verifique el estado de su reembolso accediendo a IRS.gov y pulsando sobre ¿Dónde está mi reembolso? El estado de su reembolso estará disponible dentro de 24 horas a partir de que el IRS recibe su declaración de impuestos presentada electrónicamente. La herramienta ¿Dónde está mi reembolso? se actualiza una vez cada 24 horas, usualmente en la noche, así es que, solo necesita verificar una vez al día.

Presente electrónicamente y escoja el depósito directo para su reembolso de impuestos - es la manera más rápida y segura para recibir su dinero. Si presenta una declaración en papel, aún puede escoger el depósito directo.

Nunca ha habido un mejor momento para unirse a los programas de Asistencia Voluntaria al Contribuyente con los Impuestos sobre los Ingresos (VITA) y de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE). Los voluntarios de VITA/TCE proporcionan preparación de declaraciones de impuestos gratis a los contribuyentes que sean elegibles. Con tantas personas enfrentando cambios financieros este año, se necesitan voluntarios adicionales para ayudarlos. Registrarse como voluntario es un proceso rápido y sencillo.

Los voluntarios pueden asistir a los contribuyentes a completar sus declaraciones a través del teléfono, en línea o en persona. Con disponibilidad virtual y horarios flexibles, ser voluntario es una gran opción para apoyar a los contribuyentes con ingresos bajos a moderados, desarrollar habilidades valiosas y generar un impacto duradero.

Los voluntarios pueden elegir entre funciones, como preparador de impuestos, dar la bienvenida, intérprete y más. No se requiere experiencia y se ofrece capacitación gratuita en línea para todos los voluntarios.  

Visite IRS.gov/voluntarios para aprender más e inscribirse. Después de que se inscriba, recibirá más información sobre cómo puede unirse a una orientación virtual.

El Servicio de Impuestos Internos está trabajando para proteger a los contribuyentes de ser víctimas de estafas y fraudes tributarios. Las estafas tributarias están en aumento y los estafadores intentarán engañarlo haciéndose pasar por empleados del IRS, brindándole consejos tributarios inapropiados y enlaces de páginas electrónicas maliciosas. Siempre verifique si un mensaje es real si lo están presionando para obtener dinero, información personal, financiera o de empleo. Manténgase seguro y protéjase a usted mismo.

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