为报税做好准备

每个人都应该做税务规划。今天就开始做好申报联邦所得税的准备。提前计划有助于您提交准确的报税表并且避免延误，因为延误会减缓您的退税速度。

《大而美法案》会对联邦税收、抵免和扣除产生重大影响。国税局 (IRS) 和财政部正在努力实施该法案，并为纳税人提供指导。请访问 IRS.gov 上的《大而美法案》条款页面 (英文)，获取有关税法条款的最新信息，例如小费免税、加班费免税、汽车贷款利息免税、老年人和其他人的新扣除等，以确定这些变化将如何影响申报报税表。

最新动态及下次报税时的注意事项 

在 2025 年通过在线市场或支付应用程序进行超过 200 笔交易，且商品和服务款项总额超过 20,000 美元的纳税人，预计将于 2026 年 1 月收到表格 1099-K  (英文)。IRS 也将收到您的表格 1099-K 副本。

收入的应税性没有变化。所有收入 (英文)，包括兼职收入、副业收入以及商品和服务销售的收入，均需纳税。无论他们收到的是表格 1099-K、表格 1099-NEC、表格 1099-MISC 还是任何其他税务资料申报表，除非法律另有规定，纳税人必须在报税表中申报所有收入。

纳税人了解他们为什么会收到表格 1099-K 以及如何将表格 1099-K 与其他记录结合使用，以计算并在报税表中申报正确的收入金额是非常重要的。此外，纳税人还需了解如果收到了不应该收到的表格 1099-K 该如何处理。无论哪种情况，良好的记录保存 (英文) 均为至关重要，将有助于简化报税流程。

有关更多信息，请参阅“如何处理表格 1099-K”。

生活事件，例如购房、上大学或失业，可能使您满足资格获得某些税收优惠。其他情况，如结婚或离婚、迎接子女出生，或经历着配偶或您所申报的被抚养人的去世，也可能影响您的税收优惠资格和报税状态。这些变动可能意味着您有资格申请税收抵免，例如教育税收抵免 (英文)、子女税收抵免（CTC）、低收入家庭福利优惠（EITC）、儿童及被抚养人护理抵免 (英文)以及其他被抚养人抵免（ODC）(英文)等。

  • 对于 2025 年，每个符合条件的子女的 CTC 最高可达 2,200 美元。子女必须在 2025 年底未满 17 岁，并满足其他资格规则，方可被视为符合条件。
  • 对于 2025 年，没有符合条件的子女的符合 EITC 资格的纳税人最多可获得 649 美元。
  • 如果您的被抚养人在 2025 年底年龄为 17 岁或以上，他们可能符合资格获得 ODC。

对于子女及被抚养人护理抵免，纳税人最多可申报其就业支出的 35%。请访问“抵免和扣除”(英文)以了解更多详情。

即将到期的与能源相关的税收抵免和扣除

《大而美法案》加快了多项能源税收抵免和扣除条款的终止 (英文)。2025-05 号情况说明书 (英文) 提供了关于在 OBBB 下即将到期的能源税收抵免和扣除及其新的终止日期的信息。该信息为纳税人和税务专业人士提供了一般性指导。请访问《大而美法案》条款 (英文) 页面以获取最新信息。 

我们收到您的报税表后，许多不同的因素都会影响您的退税时间。虽然 IRS 通常会在 21 天内发放大部分退税，但 IRS 提醒纳税人不要依赖特定日期前收到退税，尤其是在进行大额消费或支付账单时。

身份盗窃和退税欺诈。某些报税表可能需要额外审核，处理时间可能会更长。IRS 及其税务行业的合作伙伴将继续加强安全审查，以帮助防范身份盗窃和退税欺诈。

退税预期管理。如果您申请了低收入家庭福利优惠 (EITC) 或附加子女减税优惠 (ACTC)，IRS 最早也要到二月中旬才能发放这些退税。这适用于全部退税，即使是与这些抵免无关的部分。请在二月中下旬访问「我的退税在哪里？」查看您的个人化退税日期。

支付方式现代化。根据第 14247 号行政命令 (英文)，IRS 已于 2025 年 9 月 30 日开始逐步淘汰纸质退税支票。对于 2025 纳税年度，IRS 将在所有报税表上要求提供银行信息，以便进行直接存款或电子资金转帐。对于与费用、罚款和税款相关的付款或汇款，线上支付方式是首选方式。

需要人工审核的报税表。某些报税表（无论是电子申报还是纸本申报）可能需要人工审核，如果我们的系统侦测到潜在错误、报税表缺少信息s或怀疑有身份盗窃或诈欺行为，则可能会延迟处理。有些情况需要我们与纳税人沟通，有些则不需要。这项工作需要 IRS 员工的特殊处理，因此，在这些情况下，IRS 可能需要超过21天才能发放相关退税。如果IRS 无需沟通即可更正报税表，IRS 会向纳税人发送解释说明。

如果您在报税时欠税或收到大额退税，请考虑调整您的预扣税额。调整预扣税额可以帮助您避免缴税或让您每次发薪日都能拿到更多钱。税收抵免额每年可能有所变化，因此请访问 IRS.gov 并使用交互式税务助手 (ITA) (英文)，以确定您是否符合任何可能需要调整预扣税额的税收抵免条件。生活变动 — 例如结婚或离婚、迎来新生儿或从事第二份工作 — 也可能导致需要更新预扣税额。

使用预扣税估算器来帮助您确定应从工资中预扣的正确税额。IRS.gov 上的此工具将帮助您确定是否需要调整预扣税额并向您的雇主提交新的表格 W-4。

考虑缴纳预估税。如果您有大量非工资收入，例如自雇收入、投资收入、应税社会安全福利，以及在某些情况下，养老金和年金收入，则应按季度缴纳预估税款。因预估税款目的，一年分为四个缴税期，最后一次缴税截止日期为一月中旬。

请登录您的网上账户进行在线支付，或访问 IRS.gov/payments。

现在就可以采取的步骤，以使报税更容易

使用您的 IRS 个人在线账户，安全地访问您联邦税务账户的最新信息。通过在线账户，您可以：

  • 查看或下载过去五年提交的纳税申报表中的关键信息，例如您的调整后总收入。  
  • 使用您的智能手机或平板电脑申请身份保护个人识别号码 (IP PIN)。 ​​
  • 查看可用的信息申报文件，例如表格 W-2和某些 1099s。
  • 接收和查看 IRS 电子通知。
  • 查看您的应缴税款和已缴税款。
  • 进行或安排付款，以及申请或修改付款计划。
  • 以电子方式批准您的税务专业人员的委托代理证书或税务信息授权。  
  • 管理您与国税局的沟通方式的设置偏好。

查看退税的处理状态。

有条不紊的税务记录更易于编制一份完整和准确的报税表。这可以帮助您避免会延迟退税的错误，也可能帮助您发现被忽略的扣除或抵免。

等您有了您的纳税记录后再进行申报，包括：

如果您的地址变更（英文）请通知国税局；如果您的法定姓名发生变化，请通知社会安全局（英文)。

请记住，大多数收入都是要交税的。这包括：

数字资产。

只有在 ITIN 过期并且需要在联邦报税表上使用时才需要更新。

如果您的 ITIN 在2022年、2023年和2024年的纳税年度没有在联邦纳税申报表上填写使用过至少一次，您的 ITIN 将在2025年 12 月 31 日过期。

国税局按照收到申请的顺序进行处理。我们感谢您的耐心。一旦您的ITIN被签发或需要额外的信息，我们将通知您。

IP PIN 是一个六位数的号码，可防止他人使用您的社会安全号或个人报税识别号提交联邦报税表。它是确保您的个人和财务信息安全的重要工具。

即使被抚养人已被在先前提交的报税表中被申报了，如果第二份报税表上的主要纳税人包含有效的IP PIN，国税局仍将接受1040、1040-NR和1040-SS表格。这将缩短国税局收到纳税申报表的时间，并加快向被抚养人被重复申报的纳税人发放退税的速度。

注册IP PIN的最佳方式是通过您的国税局在线账户。如果您无法创建在线账户 ，也可以使用其他方法，例如在纳税人协助中心进行面对面身份验证。有关如何注册的更多信息，请访问获取身份保护个人识别号码 (IP PIN)。

您获得退税 的最快方式是通过电子申报并选择直接存款。直接存款比纸质支票更能让您快速获得退税。通过登录您的网上银行账户或联系您的银行，获得您的银行路由号码和账户号码。

没有银行账户？了解如何在有 FDIC 保险的银行（英文）或通过美国信用合作社定位工具（英文）开设账户。如果您是退伍军人，请参阅退伍军人福利银行计划 (VBBP)（英文） ，了解在参与银行获得金融服务的途径。

预付借记卡或移动应用程序可能允许直接存入退税。其必须有与之相关的输入在您的报税表上的银行路由号码和账户号码可以。请向移动应用程序提供商或金融机构查询，以确认可使用的号码。

直接存款还避免了退税支票丢失或被盗或因无法送达而被退回给国税局的可能性。

将IRS.gov的资源和在线工具加入书签

先访问 IRS.gov , 在该网站您将可以找到能帮助您获得所需信息的在线工具。这些工具易于使用，而且每天 24 小时均可使用。数以百万计的人在使用这些工具来帮助报税和缴税，查找相关账户信息，并获得税务问题的答案。

使用国税局免费报税 (IRS Free File)

几乎每个人都可以访问 IRS.gov 或通过 IRS2Go 应用程序免费进行电子申报。国税局 Free File免费报税计划，仅通过 IRS.gov 对合格纳税人提供品牌备税软件包的免费使用。一些Free File免费报税软件包还提供免费的州税申报。该软件为您完成寻找扣除额、抵免额和豁免额的所有工作。

如果您能够自己准备报税，无论您的收入多少，您都可以使用免费报税(Free File)的可填写表格（英文）。

如果您是服役人员或符合条件的退伍军人，请使用MilTax

军队成员和部分退伍军人可以使用名为 MilTax (英文) 的军事一站式服务报税软件。MilTax 是一款免费的税务资源，由国防部专为可能面临特殊税务问题的军人及其家属设计并提供，例如部署、战斗和训练津贴、住房和租赁以及多州报税等。使用 MilTax 最多可以免费申报三个州的报税表。符合条件的纳税人使用 MilTax 以电子方式申报联邦税和州税报税表没有收入限制。

使用 VITA 定位工具（英文）

国税局免费报税服务 (VITA) 和老年人税务辅导 (TCE) 计划为符合条件的个人免费填写基本报税表。VITA 定位工具将帮助您找到附近开放的 VITA 站点。

找到税务专业人员

报税员有各种类型，包括注册报税代理人、注册会计师、律师和一些没有专业资格证书的报税员。

报税员应精通税务准备和准确提交所得税申报表。您信任他们并提供您最私人的信息。他们了解您的婚姻、收入、子女和社会安全号码——您的财务生活的细节。

大多数报税员提供出色且专业的税务服务。然而，选择错误的报税员每年都会给纳税人带来经济损失。请务必查看我们关于如何选择报税员的提示 (英文) 以及如何避免不道德的“幽灵”报税员。

持有资格证书和特定资格的联邦报税员名录（英文）可以帮您找到所在地区的报税员，这些报税员目前持有国税局认可的专业资格证书，或持有年度申报季计划的完成记录。

使用互动式税务助手 (ITA)（英文）

使用 ITA 来了解生活事件的变化是否使您有资格获得过去没有资格获得的抵免。ITA 是一个为许多税法问题提供答案的工具。其可以确定某类收入是否需要纳税，您是否有资格申请某些抵免，或者您是否可以在报税时扣除费用。除此之外，还提供一般问题的答案，例如确定您的申报状态，您是否可以申报被抚养人，或者您是否必须报税。

在您报税后，通过访问 IRS.gov 并点击我的退税在哪里？ (Where's My Refund?) 查看您的退税状态。在国税局接受您的电子报税表后，您的退税状态将在 24 小时内显示。”Where's My Refund? ”工具每 24 小时更新一次，通常是隔夜更新，所以您每天只需查看一次。

以电子方式报税，并选择直接存款 (Direct Deposit) 来办理退税—这是最快捷、最安全的收款方式。如果您提交的是纸质报税表，您仍可选择直接存款。

现在是加入免费报税服务 (VITA) 和老年人税务辅导（TCE）计划的最佳时机。VITA/TCE 志愿者为符合条件的纳税人提供免费的报税服务。由于许多人今年经历了财务变化，需要更多的志愿者来提供帮助。注册成为志愿者是一个快速而简单的过程。

志愿者可以通过电话、在线或亲自到场的方式帮助纳税人完成报税。通过虚拟服务和灵活的时间安排，志愿服务是支持中低收入纳税人、培养宝贵技能并产生持久影响的绝佳选择。

志愿者可以选择担任税务员、接待员、翻译等角色。无需任何经验，所有志愿者均可获得免费的在线培训。

访问IRS.gov/volunteers 了解更多信息并完成注册。 注册后，您会收到关于参加虚拟指导的更多信息。

Page Last Reviewed or Updated: 30-Mar-2026