个人报税识别号码

最新情况

ITIN 持有者可以访问其在线帐户

拥有 ITIN 的纳税人可以完成注册程序以访问其 IRS 在线账户，该账户提供应付余额、付款历史、付款计划、纳税记录等信息。

ITIN 持有人必须通过视频聊天程序验证其身份，并需要一个有效的电子邮件地址、ITIN 证明、一份主要文件和一份次要文件。其中一份文件必须提供地址证明。

此身份验证程序适用于 IRS 的服务，包括在线账户、在线获取纳税记录、在线付款协议、获取身份保护个人识别码（IP PIN）、税务专业人士账户（英文）、电子服务以及 在线提交 2848 和 8821 表格（英文）。

报税表要求

所有 W-7 表的申请，包括更新，都必须包括美国联邦报税表，除非您符合申报要求的例外情况。  

允许税收优惠扩大讨论

允许税收优惠的讨论已经扩大。有关更多信息，请参见 W-7 表说明（英文）PDF中的允许税收优惠。 

子女和被抚养人的照护优惠(CDCC)

如果来自加拿大或墨西哥的外国被抚养人有资格获得子女和被抚养人的照护优惠（在 2441 表中提出申请），则可将 ITIN分 配给该被抚养人。2441 表必须与美国联邦报税表一起附在 W-7 表中。更多信息，请参见第 503 号刊物（英文）PDF。

重要提醒

过期的 ITIN：如果在 2018 年、2019 年和 2020 年的税务年度至少一次未在美国联邦报税表中使用过 ITIN，您的 ITIN 将于 2021 年 12 月 31 日到期。具有中间数字（第四位和第五位）“70”、“71”、“72”、“73”、“74”、“75”、“76”、“77”、“78”、“79”、“80”、“81”、“82”、“83”、“84”、“85”、“86”、“87”或“88”的 ITIN 已过期。此外，如果在 2013 年之前分配，中间数字为“90”、“91”、“92”、“94”、“95”、“96”、“97”、“98”或“99”的 ITIN 已过期。

备注：如果您之前提交了更新申请并获得批准，则无需再次更新。  否则，您应该向国税局提交一份填妥的 W-7 表（个人报税识别号码申请表）、美国联邦报税表以及所有必要的身份证明文件。

税务数据申报表：如果您的 ITIN 仅用于申报目的的税务数据申报表，则此时无需更新 ITIN。但是，未来如果您需要使用 ITIN 申报美国报税表，届时您需要更新 ITIN。  

地址变更：让国税局知道您目前的邮寄地址非常重要。此地址用于邮寄关于您的 W-7 表的通知，包括您被分配的 ITIN 的通知，并返回您的原始证明文件。如果您在收到 ITIN 之前搬家，请立即通知我们您当前的邮寄地址，以便我们更新记录。

什么是 ITIN？

个人报税识别号码 (ITIN) 是由美国国税局颁发的税务处理号码。国税局签发个人报税识别号码的对象是那些没有且没有资格（英文）从社会安全局 (SSA) 取得社会安全号码 (SSN)，但是需要有 ITIN 的人。

ITIN 的用途是什么？

国税局向个人签发个人报税识别号码的目的是帮助他们遵从美国税法的规定，同时使没有资格（英文）获得社会安全号码者的报税表和缴纳的税金能够获得有效率的处理与记录。签发这些号码不受移民身份影响，因为无论是税法定义居民或非居民外国人，都需根据《国税法规》要求在美国报税。ITIN 个人报税识别号码不得用于申报联邦税外的其他用途。

ITIN 不会：

• 授权在美国进行工作
• 提供享受社会保障福利的资格
• 使被抚养人有资格获得劳动所得税抵免

我需要 ITIN 吗？

以下情况适用于您吗？

1. 您没有 SSN，也没有资格（英文）获得 SSN，并且
2. 您必须提供联邦税报税识别号码或必须申报联邦报税表，并且
3. 您属于以下类别之一：
   • 需要申报美国税表的非居民外国人
   • 申报美国税表的美国居民外国人（根据在美国的天数而定）
   • 美国公民／居民外国人的被抚养人或配偶
   • 持有签证的非居民外国人的被抚养人或配偶
   • 申请税务协定优惠的非居民外国人
   • 申报美国税表或申请例外处理的非居民外籍学生、教授或研究人员

如果属于上述情况，则您必须申请 ITIN（英文）。