Подготовьтесь к подаче налоговых деклараций

Налогоплательщики, получившие в 2025 году более 20 000 долларов в виде платежей за товары и услуги в рамках более 200 транзакций через онлайн-торговую площадку или платежное приложение, должны получить Форму 1099-K в январе 2026 года. IRS также получит копию этой формы.

Налогообложение доходов не изменилось. Все доходы (Английский), в том числе от работы на неполную ставку, подработки или продажи товаров, по-прежнему облагаются налогом. Если закон не предписывает обратного, налогоплательщики должны указывать все доходы в своей налоговой декларации, независимо от того, получили ли они Форму 1099-K, Форму 1099-NEC, Форму 1099-MISC или любую другую информационную декларацию.

Налогоплательщикам важно понять, почему они получили Форму 1099-K, и как им использовать эту форму и другую документацию для определения и указания правильного дохода в своей налоговой декларации. Налогоплательщикам также важно знать, что делать, если они получили Форму 1099-K по ошибке. В любом случае надлежащее ведение учета очень важно и облегчает процесс подачи декларации.

Для дополнительной информации см. раздел «Что делать с Формой 1099-K».

Такие жизненные события, как покупка жилья, поступление в колледж или потеря работы, могут дать вам право на получение определенных налоговых льгот. Другие обстоятельства, такие как вступление в брак или развод, рождение ребенка или смерть супруга или иждивенца, которого вы указываете в декларации, также могут повлиять на ваше право на налоговые льготы и налоговый статус. Эти изменения могут означать, что вы имеете право на получение таких налоговых зачетов как Налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка (CTC), Налоговый зачет за заработанный доход (EITC), Налоговый зачет за расходы по уходу за детьми и иждивенцами (Английский) и Налоговый зачет за других иждивенцев (ODC) (Английский).

• В 2025 году размер CTC составляет 2 200 долларов США на каждого ребенка, дающего право на зачет. Такой ребенок должен быть моложе 17 лет на конец 2025 года и соответствовать другим требованиям.
• В рамках выплат EITC налогоплательщики, не имеющие детей, в 2025 налоговом году могут получить до 649 долларов США.
• Если на конец 2025 году вашему иждивенцу 17 лет или более, вы, возможно, имеете право на ODC.

В качестве налогового зачета за расходы по уходу за детьми и иждивенцами налогоплательщики могут получить до 35% от своих расходов, связанных с работой. Для получения более подробной информации посетите раздел «Зачеты и вычеты» (Английский).

Срок действия налоговых вычетов и вычетов, связанных с энергетикой, истекает

«Большой, прекрасный закон» ускорил прекращение действия ряда положений, касающихся налоговых зачетов и вычетов в сфере энергетики. Информационный бюллетень 2025-05 (Английский) предоставляет информацию о том, какие налоговые зачеты и вычеты в сфере энергетики истекают в соответствии с данным законом, и когда это произойдет. Эта информация содержит общие рекомендации для налогоплательщиков и налоговых специалистов. Самая последняя информация размещена в разделе «Положения “Большого прекрасного закона”» (Английский).

Многочисленные факторы могут влиять на сроки выдачи возврата после получения нами вашей налоговой декларации. Несмотря на то, что IRS производит большинство возвратов менее чем за 21 день, ведомство предупреждает налогоплательщиков не полагаться на получение возврата к определенной дате, особенно при совершении крупных покупок или оплате счетов.

Кража личных данных и мошенничество с возвратом налогов. Некоторые возвраты могут потребовать дополнительного рассмотрения и могут занять больше времени. IRS вместе со своими партнерами по налоговой отрасли продолжает усиливать контроль за безопасностью в целях защиты от кражи личных данных и мошенничества с возвратом налогов.

Ожидание возврата. Если вы востребовали налоговый зачет за заработанный доход (EITC) или дополнительный налоговый зачет за ребенка (ACTC), IRS не сможет выдать вам возврат до середины февраля. Данное ограничение относится ко всей сумме возврата, даже той его части, которая не связана с этими зачетами. Зайдите в раздел «Где мой возврат?» в середине или конце февраля, чтобы узнать дату выдачи вашего возврата.

Модернизация платежей. В соответствии с Указом президента № 14247 (Английский), IRS начало поэтапную отмену выдачу возврата бумажными чеками (Английский) 30 сентября 2025 года. Применительно к 2025 налоговому году IRS будет запрашивать банковскую информацию для прямого вклада или электронного перевода средств во всех подаваемых налоговых декларациях. Для платежей или переводов, связанных с уплатой сборов, штрафов и налогов в IRS, предпочтительным способом является онлайн-оплата.

Декларации, требующие проверки сотрудником IRS. Если наши системы обнаруживают возможную ошибку, отсутствующую информацию, или существует подозрение на кражу личных данных или мошенничество, декларация, поданная в электронном виде или на бумаге, может потребовать рассмотрения непосредственно сотрудником IRS, что ведет к задержке обработки. Некоторые из подобных ситуаций требуют от нас контакта с налогоплательщиками, а некоторые – нет. Подобное рассмотрение требует особого внимания со стороны сотрудника IRS, и в таком случае IRS может потребоваться больше двадцати одного дня для выдачи возврат. В тех случаях, когда IRS может исправить декларацию без ведома налогоплательщика, ведомство направит ему соответствующее объяснение.

Если при подаче декларации у вас была налоговая задолженность, либо вы получили значительную сумму возврата, рассмотрите возможность изменения суммы удержанного налога. Это изменение позволит вам избежать налоговой задолженности или увеличит сумму вашей заработной платы. Так как суммы зачетов могут меняться каждый год, посетите сайт IRS.gov и воспользуйтесь интерактивным помощником по налоговым вопросам, чтобы определить ваше право на какие-либо налоговые зачеты, способные привести к изменению суммы удержанного налога. Произошедшие жизненные изменения, такие как брак или развод, рождение ребенка или дополнительная работа, могут привести к необходимости в изменении суммы удержанного налога.

Используйте средство оценки удержанного налога для помощи в определении правильной суммы налога, которая должна быть удержана из вашей зарплаты. Этот инструмент на сайте IRS.gov поможет определить, нужно ли вам откорректировать сумму удерживаемых налогов и представить новую Форму W-4 вашему работодателю.

Рассмотрите вариант расчетных платежей. Если вы получаете значительные суммы дохода, отличные от зарплаты, такие как доход от самостоятельной занятости, инвестиционный доход, налогооблагаемые выплаты из фонда социального обеспечения и, в некоторых случаях, пенсионный и аннуитетный доход, вы должны осуществлять ежеквартальные расчетные налоговые платежи. Применительно к расчетному налогу год делится на четыре платежных периода, последний из которых приходится на середину января.

Для осуществления платежа войдите в свой онлайн-аккаунт или посетите сайт IRS.gov/payments.

Используйте свой онлайн-аккаунт для получения безопасного доступа к самой последней информации о вашем федеральном налоговом счете и для просмотра информации из вашей самой последней налоговой декларации.

Вы можете:

• Просмотреть основные данные из вашей последней налоговой декларации, например, скорректированный валовой доход.
• Запросить индивидуальный номер для защиты персональных данных (IP PIN) с помощью смартфона или планшета.
• Просмотреть доступные информационные декларации, такие как Формы W-2 и некоторые формы серии 1099.
• Получить и просмотреть электронные уведомления IRS.
• Проверить, сколько вы должны и сколько уже заплатили.
• Осуществить платежи, оформить или скорректировать программу уплаты.
• Подписать в электронном виде доверенность, предназначенную для вашего налогового специалиста или предоставить ему разрешение на получение налоговой информации.
• Выбрать подходящий для вас метод обмена информации между вами и IRS.
• Проверить статус вашего возврата по мере его обработки.

Упорядоченная налоговая документация способствует подаче более полной и точной налоговой декларации. Она помогает вам избежать ошибок, ведущим к задержкам, замедляющим получение возврата; она также поможет вам обнаружить потенциально неучтенные вычеты или зачеты.

Повремените с подачей декларации до наличия у вас нижеперечисленных документов:

• Формы W-2 (Английский) от вашего (-их) работодателя (-ей)
• Формы 1099, выданные банками и другими организациями, и включающие пособие по безработице, дивиденды и выплаты из различных пенсионных планов и аннуитетов
• Форма 1099-K (Английский), 1099-MISC (Английский), W-2 или другая отчетность о прибылях и убытках, если вы работали в экономике свободного заработка
• Форма 1099-INT (Английский), если вы получили выплаты по процентам
• Прочие документы о доходах и записи операций с​​​​​ цифровыми активами
• Форма 1095-A «Отчет рынка медицинских страховок» для правильного расчета (Английский) авансовых выплат или за востребования налогового зачета за взносы медицинского страхования на рынке медицинских страховок в 2022 году
• Письма из IRS или из других ведомств
• Уведомление СP01A с вашим новым индивидуальным номером для защиты персональных данных (IP PIN)

Уведомите IRS об изменении вашего адреса и уведомите Управление социального обеспечения (Английский) об официальном изменении имени.

Помните, что большинство видов дохода облагается налогом (Английский). Понятие «доход» включает:

• пособие по безработице,
• процентные выплаты,
• заработок от деятельности в области экономики свободного заработка и
• операции с цифровыми активами.

ITIN необходимо продлевать только в том случае, если срок его действия истек, а ITIN необходим для подачи федеральной налоговой декларации США.

Если ваш ITIN не был включен в федеральную налоговую декларацию США хотя бы один раз за налоговые годы 2022, 2023 и 2024, срок действия вашего ITIN истекает 31 декабря 2025 года.

IRS обрабатывает заявления в порядке их поступления. Мы благодарим вас за терпение. Вас уведомят, как только вам присвоят ITIN или при необходимости предоставления дополнительной информации.

IP PIN — это шестизначный номер, который не позволяет кому-либо другому подавать федеральную налоговую декларацию, используя ваш номер социального обеспечения или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика. IP PIN играет важную роль в обеспечении безопасности вашей личной и финансовой информации.

IRS примет Формы 1040, 1040-NR и 1040-SS, даже если иждивенец уже был указан в ранее поданной налоговой декларации, при условии, что основной налогоплательщик во второй налоговой декларации укажет действительный IP PIN. Данное изменение сократит время получения налоговой декларации ведомством и ускорит выдачу возврата лицам, чьи иждивенцы уже указаны в других налоговых декларациях.

Лучший способ зарегистрироваться для получения IP PIN — через свой онлайн-аккаунт. Если вы не можете создать онлайн-аккаунт, доступны альтернативные методы, такие как личная аутентификация в одном из центров помощи налогоплательщикам. Более подробная информация о том, как зарегистрироваться, доступна в разделе «Получите индивидуальный номер для защиты персональных данных (IP PIN)».

Самый быстрый для вас способ получить налоговый возврат – это подать декларацию в электронном виде и выбрать метод прямого вклада. Метод прямого вклада дает вам доступ к возврату быстрее, чем обычный чек. Узнайте банковский идентификационный (маршрутный) номер и номер своего счета, войдя в банковский онлайн-счет или обратившись непосредственно в банк.

У вас нет банковского счета? Узнайте, как открыть счет в банке, застрахованном Федеральной корпорацией по страхованию вкладов (FDIC)(Английский) или посредством поискового инструмента кредитных союзов (Английский) по всей стране. Если вы ветеран, ознакомьтесь с Банковской программой пособий для ветеранов (VBBP) (Английский) для изучения финансовых услуг банков-участников.

Предоплаченные дебетовые карты или мобильные приложения могут позволить прямой вклад налоговых возвратов. Они должны быть связаны с банковским идентификационным кодом и номером счета, которые можно указать в налоговой декларации. Уточните у поставщика мобильного приложения или финансового учреждения, какие номера следует использовать.

Прямой вклад также позволяет избежать возможности потери или кражи возврата, выданного чеком, либо отсылки чека обратно в IRS как недоставленного.

Используйте программу IRS Free File

Почти каждый может бесплатно подать электронную налоговую декларацию на сайте IRS.gov или с помощью приложения IRS2Go. Программа IRS Free File, доступная только через IRS.gov, предлагает высококачественные пакеты программного обеспечения для бесплатной подачи налоговых деклараций. Некоторые из пакетов программы Free File предлагают бесплатную подготовку и штатной налоговой декларации. Программное обеспечение само находит вычеты, зачеты и исключения из дохода за вас.

Если вы в состоянии подать декларацию самостоятельно, то, независимо от вашего дохода, вы можете использовать заполняемые формы Free File (Английский).

Используйте программное обеспечение MilTax, если вы являетесь военнослужащим или имеющим на это право ветераном

Военнослужащие и некоторые ветераны могут воспользоваться MilTax (Английский). Этот бесплатный налоговый ресурс, предлагаемый через Министерство обороны, доступен для военнослужащих. На доход пользователей не налагаются ограничения. MilTax включает в себя программное обеспечение для подготовки и подачи налоговой декларации в электронном виде, индивидуальную помощь налоговых консультантов и актуальную информацию о подаче налоговой декларации. Он разработан с учетом реалий военной жизни, таких как развертывание, оплата за участие в боевых действиях и учениях, жилье и аренда, и подача налоговой декларации в нескольких штатах. С помощью MilTax можно бесплатно подать до трех штатных деклараций. Имеющие на это право налогоплательщики могут использовать MilTax для подачи федеральной и штатной декларации в электронном виде вне зависимости от своего дохода.

Используйте инструмент поиска отделений VITA (Английский)

Программа оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения (Volunteer Income Tax Assistance – VITA) и Программа консультаций по вопросам налогообложения для пожилых (Tax Counseling for the Elderly – TCE) предлагают безвозмездную помощь в подаче стандартных налоговых деклараций имеющим на это право лицам. Инструмент поиска отделений VITA поможет вам найти действующий центр VITA поблизости от вас.

Найдите специалиста по налогам

Существуют различные категории составителей налоговых деклараций, включая зарегистрированных агентов, лицензированных бухгалтеров, адвокатов и некоторых лиц, не имеющих профессиональных полномочий.

Составители должны обладать навыками подготовки налоговой декларации и ее правильной подачи. Вы доверяете им важнейшую личную информацию. Им известны сведения о вашем браке, доходах, детях, а также ваши номера социального обеспечения, то есть все подробности вашей финансовой жизни.

Большинство составителей налоговых деклараций оказывают качественные и профессиональные услуги. Однако неудачный выбор составителя декларации ежегодно наносит налогоплательщикам финансовый ущерб. Обязательно ознакомьтесь с нашими советами по выбору составителя налоговых деклараций и рекомендациями о том, как избежать неэтичных «призрачных» составителей.

Справочник составителей федеральных налоговых деклараций с профессиональными званиями и высокой квалификацией (Английский) поможет вам найти составителей деклараций в вашем районе, имеющих профессиональные звания, признанных IRS, или имеющих свидетельство о завершении программы повышения квалификации.

Используйте интерактивный помощник по налоговым вопросам (ITA) (Английский)

Используйте ITA, позволяющий определить, дают ли вам произошедшие в вашей жизни изменения право на получение зачетов, на которые вы не могли претендовать ранее. ITA – это инструмент, способный дать ответы на многие вопросы в сфере налогов. Он может определить, облагается ли налогом тот или иной вид дохода, имеете ли вы право претендовать на определенные зачеты, или можете ли вы вычесть расходы в своей налоговой декларации. Он также предоставляет ответы на вопросы общего характера, такие как определение налогового статуса, возможность указывать иждивенцев, или необходимость подачи налоговой декларации.

После подачи декларации вы можете проверить статус вашего возврата, зайдя на сайт IRS.gov и нажав на Где мой возврат? Статус возврата будет доступен в течение 24 часов после того, как IRS получит вашу налоговую декларацию, поданную в электронном формате. Инструмент «Где мой возврат?» обновляется один раз в сутки, обычно в ночное время, поэтому вам следует проверять статус только один раз в день.

Подайте налоговую декларацию в электронном виде и выберите вариант прямого вклада для возврата налогов — это самый быстрый и безопасный способ получить свои деньги. Если вы подаете бумажную налоговую декларацию, вы все равно можете выбрать вариант прямого вклада.

Сейчас самое время присоединиться к программам оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения (VITA) и консультаций по вопросам налогообложения для пожилых (TCE). Волонтеры VITA/TCE подают налоговые декларации для имеющих на это право налогоплательщиков бесплатно. Поскольку в этом году для многих финансовая ситуация изменилась, для оказания им помощи требуются дополнительные волонтеры. Оформиться волонтером быстро и несложно.

В центрах помощи у волонтеров есть возможность работать с налогоплательщиками виртуально или непосредственно в самом центре. Благодаря возможности работать удаленно и гибкому графику, волонтерство является отличным способом поддержать налогоплательщиков с низким и средним доходом, развивая при этом ценные навыки и внося свой посильный вклад.

Волонтеры могут выбрать такие функции, как налоговый специалист, встречающий, переводчик и другие. Опыт работы не требуется, и всем волонтерам предоставляется бесплатное онлайн-обучение.

За подробностями и для регистрации посетите сайт IRS.gov/volunteers. После регистрации вы получите дополнительную информацию о посещении виртуальной ориентации.

IRS работает над тем, чтобы защитить налогоплательщиков от афер и махинаций. Количество налоговых афер продолжает расти. Выдавая себя за сотрудников IRS, мошенники вводят вас в заблуждение плохими советами и заманивают в ловушку вредоносными веб-ссылками. Если вас заставляют отдать деньги либо поделиться личной, финансовой или служебной информацией, всегда проверяйте, действительно ли это Налоговое управление. Берегите и защищайте себя!

Публикация № 5533 «Почему вам необходимо создать IRS онлайн-аккаунт» (Английский) PDF

Публикация № 5533-A «Как подавать запрос на авторизацию, используя портале Tax Pro Account и онлайн-аккаунт» (Английский) PDF

Публикация  PDF№  PDF5136 «Руководство по услугам Налогового управления США» (Английский) PDF показывает, где можно найти помощь на сайте IRS.gov.

Публикация № 5348 «Подготовьтесь к подаче декларации»  PDF
Подготовьтесь к подаче федеральной подоходной налоговой декларации, используя соответствующие рекомендации.

Публикация № 5349 «Круглогодичное налоговое планирование необходимо каждому»  PDF объясняет, что от ваших действий сейчас можен зависеть размер налогов, которые вам придется уплатить, или сумма возврата, которую вы можете рассчитывать получить в следующем году.