為報稅做好準備

每個人都應該做稅務規劃。今天就開始做好申報聯邦所得稅的準備。提前計劃可以幫助您申報準確的納稅申報單,並且避免因處理延遲申報造成您的退稅款延誤。

為簡化報稅,您現在可以採取的步驟

使用線上帳戶安全地獲取有關您的聯邦稅務帳戶的最新資訊,並查看您最近所申報的納稅申報單中的相關資訊。

您可以:

  • 檢視您的欠税、款項和付款計畫
  • 付款並申請付款計畫
  • 存取您的稅務記錄
  • 以電子方式簽署來自您的稅務專業人士的委託代理證書
  • 管理您來自 IRS 通訊的偏好

整理好您的稅務記錄將使您能準備完整和準確的納稅申報單。它可以幫助您避免延遲申報,從而避免退稅款發生延誤,還可以幫助您發現被忽視的扣除額或稅務優惠。

等到您有了稅務記錄再申報,這些稅務紀錄包括:

如果您的地址有更動,請通知國稅局 ,如為合法姓名更改,請通知社會安全局(英文)

請記住,大多數收入都需要 交稅 (英文)。這包括:

只有在  ITIN  ​​​​過期並且需要在美國聯邦納稅申報單上使用時才需要更新。如果您不更新即將到期或過期的 ITINIRS 仍然可以接受您的納稅申報單,但有可能會延遲處理,或延遲提供應給予您的稅務優惠,例如子女稅務優惠和美國機會稅務優惠等,這可能會影響您何時獲得退稅款。

如果您的 ITIN 在 2020 年、2021 年和 2022 年納稅年度沒有於聯邦納稅申報單上出現至少一次,您的 ITIN 則將在 2023 年 12 月 31 日過期。

作為提醒,中間數字為 70、71、72、73、74、75、76、77、78、79、80、81、82、83、84、85、86、87 或 88 的 ITIN 已過期。此外,中間數字為 90、91、92、94、95、96、97、98 或 99 的 ITIN,如果是在 2013 年之前簽發的,已經過期。如果您以前申報過續期申請並獲得批准,您不需要再次續期更新。

IRS 按照收到申請的順序進行處理。我們感謝您的耐心。一旦您的 ITIN 被簽發或需要額外的資訊,我們將通知您。

如果您報稅時欠稅或收到大筆退稅款,請考慮調整您的預扣稅。 更改預扣稅可以幫助您避免稅單或讓您在每個發薪日留下更多的錢。稅務優惠每年都可能發生變化,因此請瀏覽 IRS.gov,使用互動式稅務助理來確定您是否有資格獲得任何可能需要調整預扣款的稅務優惠。生活變化——結婚或離婚、迎接子女或從事第二份工作——也可能意味著預扣稅將隨之改變。

預扣稅估算機能幫助您判斷要從薪水中預扣的正確稅款。IRS.gov 上的此工具將幫助您判斷是否需要調整預扣稅,以及是否需要向您的僱主申報新的表格 W-4。

考慮預扣稅 款。如果您收到大量非薪資收入,如自僱收入、投資收入、應稅社會安全福利以及在部分情況下的養老金和年金收入,您應該按季度繳納估算稅款。對於估算稅,一年分為四個付款期,最後一次付款於一月中旬到期。

登入您的線上帳戶以進行線上付款,也可前往 IRS.gov/payments

您取得退稅款款最快的方式就是透過電子方式申報,並選擇直接存款。直接存款讓您能以比紙本支票更快的速度獲取您的退稅款。透過登入您的線上網路帳戶或聯絡您的銀行,獲得您的銀行號碼和帳戶號碼。

沒有銀行帳戶? 現在就暸解如何在 FDIC 保險的銀行 (英文)或透過國家信用合作社定位工具(英文)開設帳戶。 如果您是退伍軍人,請參閱退伍軍人福利銀行計畫(VBBP)(英文)以取得合作銀行的金融服務資訊。

預付借記卡或行動應用程式可能允許直接存入退稅款。它們必須有與之相關的銀行和帳戶號碼,可以在您的納稅申報單上輸入。請向行動應用程式提供商或金融機構查詢,以確認要使用哪些號碼。

直接存款還避免了退稅款支票遺失或被盜或因無法交付納稅人而退還給 IRS 的可能性。

下次申報的新內容和注意事項

重要的是需要知道,如果您在經營小生意、網上銷售物品或從事副業時收到付款,這些錢就應作為收入上報。如果一年中透過支付應用程式和線上市場獲得的收入超過 600 美元,您和國稅局可能會收到 1099-K 表,通常是在第二年的一月底。

什麼是應納稅的?

從這些活動中獲得的利潤是應稅收入。 1099-K 表記錄了您收到的付款總額。您可以利用它和其他記錄來計算您對任何利潤所欠的實際稅款。

請記住,除非稅法規定不需要納稅,否則所有收入,無論金額多少,都應納稅,即使您沒有收到 1099-K 表。

什麼不需要繳稅?

您不應該收到由個人付款的 1099-K 表,包括作為禮物收到的錢和償還共同支出的錢。這些錢不需要繳稅。為了避免在下一個申報季收到不準確的 1099-K 表,如果可以的話,將這些款項記為 "個人 "款項。

做好記錄是關鍵

一定要做好記錄,因為這對您報稅有幫助。不要忘記記錄全年的支出、銷售額和服務報酬。最好將企業交易和個人交易分開,這樣更容易計算您可能欠下的稅金。

如需了解更多有關錯誤收到 1099-K 表或表中信息不正確時該怎麼辦的信息,請訪問 IRS.gov/1099k

人生大事,如購屋、上大學或失業,可能使您有資格享受某些稅收優惠。其他情況,如結婚或離婚、喜獲子女、或配偶或您申報的被扶養人死亡,也可能影響您的稅務優惠資格和報稅身分。這些變化可能意味著您有資格享受 子女稅務優惠(CTC低收入家庭福利優惠(EITC) 以及 子女和被撫養人照護稅務優惠(英文)等稅收抵免。

2023 年,每位符合資格的子女可獲得價值 2,000 美元的 CTC。在 2023 年底,符合條件的子女必須未滿 17 歲。

  • 對於 EITC,沒有合格子女的合格納稅人在 2023 納稅年度可獲得 600 美元。

對於子女和家屬照護抵免,納稅人最多可獲得其就業費用的 35%。更多詳情, 請造訪 稅收抵免和扣除額(英文)

與能源相關的抵免和扣除額(英文)

綠色車輛稅收抵免。請參閱《2022年降低通貨膨脹法案》(英文)變化(英文),以了解您是否有資格享受 2022 年或之前購買的新電動車(英文)2023 年或之後購買的新清潔汽車(英文)抵免。

家居能源稅務優惠如果您對住宅進行了能源改進,則可對部分符合條件的支出進行稅收抵免。 2022 年通貨膨脹削減法案擴大了抵免額度和合格支出類型。

在我們收到您的納稅申報單後,許多不同的因素都會影響您獲得退稅款的時間。儘管國稅局會在 21 天內退還大部分退稅款,但國稅局呼籲納稅人不要根據預定退稅款之日期,計畫進行大筆購買或付款。

身份盜竊和退稅款欺詐。部分納稅申報單可能需要額外的審查,並可能需要更長的時間。IRS 與稅務行業的合作夥伴一起持續加強安全審查,以幫助防止身份盜竊和退稅款欺詐。

IRS 在 2 月中旬之前不能發放 EITCACTC 退稅款。申領勞動所得稅務優惠(EITC)或額外子女稅優惠(ACTC)的人的退稅款不能在 2 月中旬之前發放。法律要求 IRS 扣留全部退稅款 -- 甚至是與 EITCACTC 無關的部分。

需要人工審查的退稅款。部分以電子或紙本方式申報的納稅申報單,可能會在我們的系統檢測到可能的錯誤,或納稅申報單的資訊缺失,或者有可疑的身份盜竊或欺詐時需要進行人工審查,這會導致延遲處理。這些情況中有些需要我們與納稅人通訊,但有些不需要。這項工作確實需要國稅局員工的特別處理,所以在這些情況下,國稅局可能需要超過正常的 21 天時間來發放任何相關的退稅款。IRS 在那些能夠在沒有相應通訊即能修正納稅申報單的情況時會向納稅人發信說明。

IRS.gov 的資源和線上工具加入書籤

首先進入  IRS.gov,您將在這裡找到能幫助您獲取所需的資訊的線上工具。這些工具易於使用,每天 24  小時皆可用。數以百萬計的人使用它們來幫助報稅和繳稅,查找有關其帳戶的資訊並獲得稅務問題的答案。

使用 IRS 免費申報  

幾乎每個人都可以在 IRS.govIRS2Go 應用程式上免費進行電子報稅。只透過 IRS.gov 提供的 IRS 免費申報程式 提供了有品牌之報稅軟體以供符合條件的納稅人免費使用。部分免費申報套裝還提供了免費的州稅申報準備。該軟體會為您完成所有工作,找到扣除額、稅務優惠和免稅額。

如果您願意自己報稅,不論收入多少,皆可以使用免費申報可填入表單,透過郵件或線上方式申報納稅申報單。

如果您是正在服役或是合資格的退伍軍人,請使用 MilTax

軍隊成員和部分退伍軍人能使用 MilTax (英文)。此免費的資源由國防部提供, 可供服役人員使用。沒有收入限制。 MilTax 包括了報稅和電子申報體軟、稅務顧問的客製化服務以及有關報稅的最新訊息。它旨在解決軍事生活的現實問題 ——  包括部署、戰鬥、訓練薪酬、住房和租金以及多州申報。符合資格的納稅人(英文)可以使用 MilTax 以電子方式免費申報聯邦納稅申報單和最多三個州的納稅申報單。

使用VITA定位工具(英文)

IRS 的義工所得稅援助(VITA)和老年人稅務諮詢(TCE)計畫為符合資格的納稅人提供免費的基本納稅申報單準備VITA 定位工具將幫助您在您附近找到一個 VITA 站點。

尋找稅務專業人士

選擇稅務專業人士 ,幫助您提供稅務專業人士的資訊選擇。有各種類型的報稅員,包括註冊稅務師、註冊會計師、律師或一些沒有專業資格證書的人。

在具有證書和選擇資格的聯邦報稅員名錄(英文)可以幫助你找到你所在地區的報稅員,他們目前持有國稅局認可的專業資格證書,或持有年度申報季節計畫完成記錄。

使用互動式稅務助理(ITA)(英文)

從1 月開始,您能使用 ITA 來瞭解您生活中所發生的變化是否使您有資格獲得過去沒有不符資格的稅務優惠抵免。 ITA 是一個為許多稅法問題提供答案的工具。 它可以判斷確定某類收入是否需要納稅,您是否有資格申領特定申請某些抵免額稅務優惠,或者您是否可以在納稅申報單上報稅時扣除費用。 它還提供了一般問題的答案,例如,判斷您的報稅身份申報狀態、是否可以申領申報被撫養人,或者您是否必須申報納稅申報單報稅。

申報納稅申報單後,透過進入 IRS.gov 並點選我的退稅款款在哪裡?來檢查您退稅款的狀態。在國稅局收到您以電子方式申報的納稅申報單後,您將在 24 小時內獲得退稅款狀態。我的退稅款在哪裡?工具會每24小時更新一次,通常是隔夜更新一次,因此您只需每天檢查一次。

以電子方式申報納稅申報單並選擇直接存款獲取退稅款是最快最安全的收款方式。以電子方式申報的納稅申報單會在 24 小時內收到,紙本的納稅納稅申報單則需要數週的時間。如果您申報紙本納稅申報單,您仍然可以選擇直接存款。

現在是加入義工所得稅援助(VITA)及老年人稅務諮詢(TCE)站點的最佳時機。VITA/TCE 義工為符合資格的納稅人提供免費報稅服務。 由於許多人今年經歷了財務變化,需要更多的義工來幫助他們。國稅局正在推出新的方法,使自願服務更容易。

部分網站現在將提供義工線上方式協助納稅人的選項而不需面對面提供援助。 這使義工可以透過電話或線上幫助納稅人完成報稅。在向國稅局線上申報納稅納稅申報單前,部分義工可能會與納稅人進行品質審查。對於新義工來說,線上義工服務是一個不錯的選擇,因為他們可以在填寫納稅納稅申報單時向有經驗的義工尋求幫助。

前往 IRS.gov/volunteers 瞭解更多資訊並註冊。註冊後,您將收到更多關於參加線上迎新的資訊。

連結與學習稅務(英文)是為義工提供的線上培訓計畫。它為 VITATCE 合作夥伴和義工做準備,以在其當地社區提供優質的報稅服務。這個有趣的互動課程將教您如何為納稅人準確地申報所得稅,您也可以按照自己的進度獲得義工證。