主題254 - 如何選擇報稅員

如果您付錢請人替您填寫稅表,請明智選擇報稅員。收費的報稅員主要負責您的稅表在整體上準確,而且依法要在稅表簽名並註明他們的報稅員納稅識別號碼(PTIN)。雖然報稅員一定要在稅表上簽名,但是最終還是您要對稅表上的每個項目負責。任何接受付款為其他人準備稅表的人都應該徹底了解稅務事項,並且要有一個PTIN

選擇一位在國稅局檢查您的稅表而且對於您的稅表如何準備有疑問時,能夠聯絡上的報稅員。您可以指定您的收費報稅員或其他第三方針對您的稅表準備、付款/退稅問題以及計算錯誤等事宜和國稅局進行討論。國稅局稅表上的第三方授權核選方塊讓受指定者有權從您稅表的原始到期日起一年中(不計各種延期)能夠接受及檢驗稅表和稅表資訊。例外: 709 表格,美國饋贈(和隔代轉讓)稅申報表 (英文)的第三方授權選框的有效期為自提交之日起三年。請參閱主題312有關如何使用8821表【稅務資料授權書】(英文)PDF延長第三方接受及檢驗稅表及稅表資訊的權限。

尋找報稅員的步驟

大部分的報稅員都很專業、誠實,並且為客戶提供卓越的服務。可是,的確有些不誠實及不道德的報稅員會申報虛假的所得稅報稅表。如果報稅員的不當行為或不當的納稅準備工作使您在經濟上受到影響, 請參閱投訴報稅員(英文)。您一定需要檢查自己的稅表是否有錯誤,以避免潛在的財務和法律問題。

免費報稅

免費報稅服務 (VITA) 是國稅局 (IRS) 贊助的一項計劃,由國稅局認證的志工提供免費報稅援助。免費報稅服務(VITA)計劃為中低收入者、殘疾人、老年人和英語能力有限的納稅人提供免費報稅協助。 免費報稅服務 (VITA)也為有能力自行報稅的人提供免費報稅軟體。如果您的報稅表被免費報稅服務 (VITA) 站點確定為超出範圍,您將被轉介去尋找付費報稅員。

您可以透過 VITA/TCE 訪問站點定位工具 (英文)尋找您附近的免費報稅服務 (VITA) 或老年人稅務諮詢 (TCE) 站點。

以下要點可協助您挑選報稅員:

  • 避免雇用宣稱可以比其他人取得更多退稅的報稅員。
  • 避免根據退稅的百分比來收費或是提議將您的全部或部份退稅存入他們金融帳戶的報稅員。
  • 確保您使用一位具有PTIN的報稅員。收費的報稅員必須具有PTIN才能準備稅表的全部或絕大多部分資料。
  • 使用有信譽的報稅員,他們會在稅表上輸入自己的PTIN、在稅表上簽名,並且為您提供一份稅表副本(按照規定)。
  • 考慮此人或公司是否在申報稅表後幾個月或幾年後還能聯絡得上,以便回答有關準備稅表的問題。
  • 絕對不能簽署空白稅表。
  • 好的報稅員會要求查看您的記錄和收據。他們也會提出問題來計算總收入、稅收扣除和抵免等資訊。
  • 檢查報稅員的歷史記錄。納稅人可以向當地商業改進局詢問報稅員的資訊。
  • 檢查此人的資格憑證。只有律師、CPA和註冊代報稅代理人才能代表納稅人與國稅局處理所有事宜,包括審查、追討和上訴。其他參加國稅局年度報稅季計劃的報稅員可以代表納稅人處理他們所準備及簽名稅表的審查。詳情請參閱年度報稅季計劃 (英文)

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