Платите по мере поступления, чтобы не остаться в долгу: Руководство по удержанию, расчетным налогам и способам избежать штрафа за расчетные налоги

IRS отмечает рост числа налогоплательщиков, на которых налагаются расчетные налоговые штрафы, которые применяются, когда кто-то недоплачивает свои налоги. Число людей, заплативших этот штраф, подскочило с 7,2 миллиона в 2010 году до 10 миллионов в 2015 году, то есть увеличилось почти на 40 процентов. Размер штрафа варьируется, но может составлять несколько сотен долларов США.

IRS призывает налогоплательщиков проверить свои возможности, чтобы избежать этих штрафов. Корректировка удержаний из заработной платы или суммы расчетных налоговых платежей может помочь избежать штрафов. Это особенно важно для людей, занятых в экономике совместного пользования, тех, кто имеет более одной работы, и тех, у кого в жизни произошли серьезные изменения, например, недавно заключен брак или появился новый ребенок.

Есть несколько простых советов, которые помогут налогоплательщикам.

Удержание достаточного количества налогов или ежеквартальные расчетные налоговые платежи в течение года помогут вам избежать проблем при уплате налогов.

Налоги выплачиваются по мере их поступления. Это означает, что вам нужно платить большую часть налогов в течение года, по мере получения дохода, а не в конце года.

Существует два способа уплаты налогов:

Удержание из вашей зарплаты, пенсии или определенных государственных выплат, таких как социальное обеспечение.
Ежеквартальные расчетные налоговые платежи в течение года.

Это поможет вам избежать неожиданного налогового счета при подаче декларации. Вы также сможете избежать начисления процентов или штрафа за то, что заплатили слишком мало налогов в течение года. Как правило, вы можете избежать этого штрафа, уплатив в течение года не менее 90 процентов налога.

Почему вам следует изменить размер удержания или произвести расчетные налоговые платежи

Если вы хотите избежать большого налогового счета, вам может понадобиться изменить размер удержания. Изменения в вашей жизни, такие как брак, развод, наличие второй работы, ведение побочного бизнеса или получение любого другого дохода без удержания, могут повлиять на сумму налога, который вы должны заплатить. А если вы работаете по найму, вам не нужно делать расчетные налоговые платежи, если из вашей зарплаты удерживается больше налога. Это может быть удобным вариантом, если у вас также есть побочная работа или бизнес с частичной занятостью.

Некоторые доходы не подлежат удержанию. К ним относятся некоторые доходы от индивидуальной трудовой деятельности, экономики совместного пользования или некоторых видов арендной деятельности. В течение года обязательно производите расчетные налоговые платежи по этим источникам дохода. Вы также можете производить расчетные налоговые платежи, если удержания из вашей зарплаты, пенсии или другого дохода не покрывают ваш подоходный налог за год.

Вы производите расчетные платежи на основе ожидаемого дохода и любых зачетов, которые вы рассчитываете получить в течение года. Вы можете использовать свою налоговую декларацию за предыдущий год в качестве руководства, а в Форме 1040-ES, «Расчетный налог для физических лиц» есть рабочий лист, который поможет вам рассчитать ваши расчетные платежи.

Вы можете использовать расчетные налоговые платежи для уплаты как подоходного налога, так и налога на самозанятость (социальное страхование и программа «Медикер»).

Когда и как изменять размер удержания или платить расчетные налоги

Часто проверяйте размер удержания и корректируйте его, если ваша ситуация изменилась. Для этого заполните новую Форму W-4 и передайте ее своему работодателю. Полезным инструментом является средство оценки удержанного налога.

Расчетные налоговые платежи подлежат уплате в следующем порядке:

с 1 января по 31 марта - 15 апреля
с 1 апреля по 31 мая - 15 июня
с 1 июня по 31 августа - 15 сентября
с 1 сентября по 31 декабря - 15 января следующего года

Примечание: Если эти даты приходятся на субботу, воскресенье или праздничный день, платежи должны быть произведены на следующий рабочий день.

Вы можете отправить расчетные налоговые платежи с помощью Формы 1040-ES. Еще лучше: вы можете заплатить онлайн, по телефону или со своего мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go. Посетите сайт IRS.gov/payments чтобы ознакомиться со всеми вариантами.