Контролируйте налоги на свой доход в экономике свободного заработка

Собирайте и храните документы и квитанции в течение года. Ведение документации поможет вам отслеживать доходы, вычитать расходы и заполнять свою налоговую декларацию.

Расходы — Сохраняйте квитанции ваших расходов. Вы можете уменьшить сумму полагающихся к уплате налогов за счет вычета некоторых расходов. (См. ниже раздел «Подготовьтесь к подаче налоговой декларации».)

Доход — Ведите учет денежных средств, полученных от работы в экономике свободного заработка и от продаж. Вы должны указывать заработанный доход в налоговой декларации, даже если вы не получили Форму 1099 от уплатившей вам компании.

Для получения дополнительной информации смотрите:

• Публикация 535 (Английский), «Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью»
• Публикация 583 (Английский), «Создание компании и ведение учетной документации»
• Публикация 527 (Английский), «Жилищная собственность для сдачи в аренду (включая сдаваемые в аренду и загородные дома)»

Если вы зарабатываете деньги в экономике свободного заработка в качестве независимого подрядчика, вы, возможно, должны платить ежеквартальный расчетный налог. Вы можете избежать штрафа, заплатив вовремя достаточную сумму налогов.

Работаете ли вы в качестве наемного работника и подрабатываете в экономике свободного заработка? Вы можете избежать ежеквартальной выплаты расчетной суммы налога на ваш доход от экономики свободного заработка путем удержания дополнительного налога из вашей зарплаты наемного работника. Используйте Средство оценки удержанного налога. Затем заполните новую Форму W-4, «Сертификат о налоговых скидках наемного работника при начислении удержаний из заработной платы» (Английский) и отдайте ее своему работодателю.

Когда платить — ежеквартальная выплата расчетной суммы налога должна осуществляться четыре раза в год:

• 15 апреля за платежный период 1 января – 31 марта
• 15 июня за платежный период 1 апреля – 31 мая
• 15 сентября за платежный период 1 июня – 31 августа
• 15 января за платежный период 1 сентября – 31 декабря

Примечание. Если эти даты платежей приходятся на субботу, воскресенье или официальный нерабочий день, платежи осуществляются в следующий рабочий день.

Как осуществлять уплату — Платите по Интернету, по почте или по телефону (см. Форму 1040-ES (Английский)).

Как определить расчетный налог — Используйте одну из приведенных ниже форм для определения расчетного налога:

• Налоговая Форма 1040-ES, «Расчетный налог (для ежеквартальной выплаты) для физических лиц» (Английский)
• Форма 1040-ES (NR), «Расчетный налог (для ежеквартальной выплаты) для временно проживающими в США иностранцев» (Английский)

Для получения исчерпывающей информации об уплате расчетного налога, включая исключения, штраф за недоплату и способы определения суммы платежа, ознакомьтесь с документом Публикация 505, «Удерживаемые и расчетные налоги» (Английский).
 

Собирайте формы с указанием дохода — Компании, для которых вы работаете, могут посылать формы в Налоговое управление США для сообщения о сделанных вам платежах. Если они это делают, вы должны получить копии форм до 31 января. Это могут быть следующие формы:

• Форма 1099-K, «Трансакции с помощью платежной карты и сети третьей» (Английский)
• Форма 1099-MISC, «Прочие доходы» (Английский)
• Форма W-2, «Отчет о зарплате и доходах» (Английский)

Указывайте все доходы — Используйте свои квитанции о продажах, чтобы сообщить о любых платежах, не сообщенных вам в формах 1099 или W-2.

Вычитайте ваши расходы — Вы можете уменьшить сумму полагающихся к уплате налогов за счет вычета некоторых расходов (Английский). Для получения дополнительной информации смотрите:

• Публикация 463, «Расходы на поездки, развлечения, подарки и автомобиль» (Английский)
• Публикация 535, «Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью» (Английский)
• Публикация 587, «Использование дома для предпринимательской деятельности» (Английский)
• Вычет из соответствующей налогооблагаемой суммы дохода от ведения коммерческой деятельности (Английский)

Найдите информацию о подаче налоговой декларации:

• Публикация 334, «Налоговый справочник для малых предприятий (для физических лиц, использующих Форму C» (Английский)

Для подачи налоговой декларации в качестве независимого подрядчика (самостоятельно занятое лицо) используйте собранные документы (см. выше раздел Ведение учета) и заполните следующие формы:

• Форма 1040, «Декларация о выплате индивидуального подоходного налога США» или Форма 1040-SR, «Налоговая декларация США для пожилых людей» (Английский)
• Приложение SE (Форма 1040), «Налог, взимаемый с лиц, работающих на себя» (Английский)

• Приложение C (Форма 1040), «Прибыли и потери от коммерческой деятельности (индивидуальный предприниматель)»

Вы забыли указать в налоговой декларации доход, полученный в экономике свободного заработка? Для внесения исправлений в уже поданную налоговую декларацию используйте Форму 1040-X, «Индивидуальная налоговая декларация гражданина США с внесенными поправками» (Английский).

Подайте налоговую декларацию — Выберите вариант подачи налоговой декларации:

• Средство Налогового управления США для бесплатной подачи налоговых деклараций — Используйте бесплатное программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций или заполняемые формы, основанные на вашем доходе и подлежащих подаче формах.
• Веб-сайт «Программа оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения» — Получите вблизи вашего местожительства бесплатную, персональную помощь при подаче налоговой декларации.
• Уполномоченное лицо для подачи налоговой декларации в электронном виде (Английский) — Ищите в списке налоговых специалистов, утвержденных Налоговым управлением США для подачи налоговой декларации в электронном виде.
• Подача налоговой декларации по почте — Определение почтового адреса по штатам для отправки по почте налоговой декларации.