긱 이코노미가 부업이나 파트타임 또는 임시직이더라도 해당 일자리에서 발생한 자영업 순소득이 $400 이상일 경우 반드시 세금 신고를 해야 합니다.
또한 긱 이코노미에서 벌어들인 소득에 대한 세금은 반드시 납부해야 합니다. 긱 이코노미에서 직원으로 일한 경우 고용주는 귀하의 급여에서 세금을 원천징수해야 합니다. 해당 일자리에서 독립 계약자로서 일한 경우, 귀하는 세금 중간예납을 해야 할 수도 있습니다. 본인 직원인지 독립 계약자인지 알 수 없는 경우 귀하의 고용주에게 문의하거나 본인의 근로자 구분을 확인해 보십시오.
긱 이코노미란?
긱 이코노미는 소득을 창출하는 특정 활동이며, 주로 앱이나 웹사이트 (디지털 플랫폼)를 통해 진행됩니다. 해당 활동의 예는 다음과 같습니다.
- 예약된 승차 또는 배달을 위한 차량 운전
- 부동산의 전체 또는 일부 임대
- 심부름 또는 작업 완수
- 온라인 상품 판매
- 장비 임대
- 크리에이티브 또는 전문 서비스 제공
- 기타 임시, 주문형 또는 프리랜서 일 제공
비고: 이 목록에 긱 이코노미 유형이 모두 포함된 것은 아닙니다.
취해야할 조치
아래에서는 긱 이코노미에서 독립 계약자 (자영업자)로서 일했을 경우 세금을 관리하는 방법을 알려 드립니다.
해당 연도 동안 기록 및 영수증을 수집하여 보관하십시오. 기록 보관을 통해 소득 추적, 비용 공제, 그리고 세금 신고 시 도움이 됩니다.
비용 — 귀하가 지출한 비용에 대한 영수증을 보관하십시오. 특정 비용을 공제하면 납부할 세금 액수가 낮아질 수 있습니다. (아래 '세금 신고 대비하기'를 참고하십시오.)
소득 — 긱 이코노미 및 영업에서 발생한 소득에 대한 기록을 보관하십시오. 급여를 받은 사업체에서 서식 1099를 받지 못하셨더라도 귀하의 세금 신고 시 모든 세금을 신고해야 합니다.
추가적인 지침은 아래를 참고하십시오.
해당 일자리에서 독립 계약자로서 근무하신 경우 분기별로 세금 중간예납을 해야 할 수 있습니다. 가산세가 부과되지 않도록 기한 내에 충분한 세금을 납부하십시오.
직원으로 일하며 부업으로 긱 이노코미에서 일하십니까? 급여에서 원천징수되는 금액을 높여 긱 이코노미에 대한 세금 중간예납을 하지 않는 방법도 있습니다. 세금 원천징수 추정기를 이용하십시오. 그 후 서식 W-4, 직원의 원천징수 증명서(영어)를 새로 작성하여 고용주에게 제공하십시오.
납부 시기: 일년에 네 번 세금 중간예납을 합니다.
- 4월 15일: 1월 1일~3월 31일까지의 납부 기간
- 6월 15일: 4월 1일~5월 31일까지의 납부 기간
- 9월 15일: 6월 1일~8월 31일까지의 납부 기간
- 1월 15일: 9월 1일~12월 31일까지의 납부 기간
비고: 해당 납부 기한이 토요일, 일요일, 또는 법정 공휴일인 경우 다음 영업일로 기한이 연장됩니다.
납부 방법 — 온라인 또는 우편이나 전화 납부 (서식 1040-ES(영어)) 참고)를 이용하십시오.
세금 추정 방법 — 아래 서식 중 하나를 사용하여 세금 중간예납 금액을 계산하십시오.
예외, 과소 납부에 따른 가산세 및 납부 금액 추산 방법 등 세금 중간예납에 관한 종합 정보는 간행물 505, 세금 원천징수 및 세금 중간예납(영어)을 참고하십시오.
소득 서식 수집 — 일했던 사업체는 귀하에게 지급한 금액을 신고하는 서식을 IRS에 제출할 수 있습니다. 이런 경우 귀하는 1월 31일까지 해당 서식의 사본을 수령해야 합니다. 아래 서식이 포함될 수 있습니다.
- 서식 1099-K, 결제 카드 및 제 삼자 네트워크 거래(영어)
- 서식 1099-MISC, 기타 소득(영어)
- 서식 W-2, 급여 및 소득 명세서(영어)
- 1099-NEC, 비직원 보수(영어)
모든 소득 포함 — 판매 영수증을 이용하여 서식 1099 또는 서식 W-2에 신고하지 않은 지급액을 모두 포함시키십시오.
비용 차감 — 특정 비용을 공제(영어)하면 납부할 세금 액수가 낮아질 수 있습니다. 자세한 정보는 아래를 참고하시기 바랍니다.
세금 신고에 필요한 정보를 찾아 보십시오.
독립 계약자 (자영업자)로서 세금 신고서를 제출하려면, 수집한 기록 (위의 기록 보관을 참고)을 사용하여 아래 서식을 작성하십시오.
- 서식 1040, 미국 개인 소득세 신고서(영어) 또는 서식 1040-SR, 미국 장년층의 세금 신고서(영어)
- 스케줄 SE(서식 1040), 자영업 세금(영어)
- 스케쥴 C (서식 1040), 사업의 이익 또는 손실 (개인 사업체)
긱 이코노미 소득 신고를 잊으셨습니까? 제출한 세금 신고서를 수정하려면, 서식 1040-X, 수정 개인 소득세 신고서(영어)를 사용하십시오.
세금 신고하기 — 신고 옵션을 선택하십시오.
- IRS Free File — 소득 및 신고해야 할 서식에 따라 무료 세금 신고 소프트웨어나 작성 가능한 서식을 이용하십시오.
- 자원 봉사자 소득세 신고 지원 사무소 — 귀하 주변에서 직접 대면하여 진행되는 무료 세금 신고 지원을 이용하십시오.
- 허가된 전자 세금 신고 제공업체(영어) — 전자 세금 신고서 제출을 위해 IRS에서 승인한 세무 전문가 목록을 찾아 보십시오.
- 세금 신고서 우편 제출 — 주별로 세금 신고서를 우편 제출할 주소를 찾아 보십시오.
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