Debe presentar una declaración de impuestos si tiene ganancias netas del trabajo por cuenta propia de $400 o más del trabajo de economía compartida incluso si es un trabajo secundario, a tiempo parcial o temporal.
Debe pagar impuestos sobre los ingresos que gana del trabajo de la economía compartida. Si trabaja como empleado, su empleador debe retener impuestos de su cheque de pago. Si trabaja como contratista independiente, es posible que tenga que pagar impuestos estimados. ¿No está seguro si es un empleado o un contratista independiente? Pregúntele a su empleador o verifique su estado de trabajador.
¿Qué es el trabajo de la economía compartida?
El trabajo de la conomía compartida es cierta actividad que realiza para obtener ingresos, a menudo a través de una aplicación o sitio web (plataforma digital), como:
- Conducir un automóvil para viajes o entregas
- Alquilar una propiedad o parte de ella
- Hacer mandados o tareas
- Vender productos en línea
- Alquiler de equipos
- Brindar servicios creativos o profesionales.
- Proporcionar otro trabajo temporal, por encargo o independiente.
Nota: Esta lista no incluye todos los tipos de trabajo de economía compartida.
Qué hacer
A continuación, le mostramos cómo administrar los impuestos para el trabajo de la economía compartida como contratista independiente (trabajo por cuenta propia):
Recopile y guarde sus registros y recibos durante el año. El mantenimiento de registros puede ayudarlo a rastrear sus ingresos, deducir gastos y completar su declaración de impuestos.
Gastos — guarde los recibos de sus gastos. Puede reducir la cantidad de impuestos que debe deduciendo ciertos gastos. (Vea “Prepárese para presentar” más adelante).
Ingresos — mantenga registros del dinero que recibe del trabajo y las ventas. Debe informar todos los ingresos en su declaración de impuestos, incluso si no recibe los Formularios 1099 de las empresas que le pagan a usted.
Para más información:
Si gana dinero por trabajo como contratista independiente, es posible que deba pagar impuestos estimados trimestrales. Puede evitar una multa pagando suficientes impuestos a tiempo.
¿Trabaja como empleado y tiene un trabajo secundario en la economía compartida? Puede evitar hacer pagos de impuestos estimados sobre su ingreso de la economía compartida reteniendo más impuestos del cheque de pago que recibe como empleado. Use el Estimador de Retención de Impuestos. Luego complete un nuevo Formulario W-4 (SP), Certificado de Retenciones del Empleado y entréguelo a su empleador.
Cuándo pagar — los pagos de impuestos estimados se deben cuatro veces al año:
- 15 de abril por el periodo de pago del 1ero de enero–31 de marzo
- 15 de junio por el periodo de pago del 1ero de abril–31 de mayo
- 15 de septiembre por el periodo de pago del 1ero de junio–31 de Agosto
- 15 de enero por el periodo de pago del 1ero de septiembre–31 de diciembre
Nota: Si estas fechas de vencimiento caen en sábado, domingo o día feriado legal, los pagos vencen el siguiente día laborable.
Cómo pagar — pague en línea o por correo o teléfono (consulte el Formulario 1040-ES (en inglés)).
Cómo estimar — use uno de estos formularios para calcular sus impuestos estimados:
- Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para individuos (en inglés)
- Formulario 1040-ES (NR), Impuesto estimado de EE.UU. para individuos extranjeros no residentes (en inglés)
Para información completa sobre el pago del impuesto estimado, incluidas las excepciones, la multa por pago insuficiente y los métodos para calcular el monto del pago, consulte la Publicación 505, Retención de impuestos e impuesto estimado (en inglés).
Recopile los formularios de ingresos— las empresas con las que trabaja pueden enviar formularios al IRS para informarle los pagos realizados a usted. Si lo hacen, debe recibir copias de los formularios a más tardar el 31 de enero. Éstos pueden incluir:
- Formulario 1099-K, Transacciones de tarjetas de pago y de redes de terceros (en inglés)
- Formulario 1099-MISC, Ingresos misceláneos (en inglés)
- Formulario W-2, Estado de ingresos y salarios (en inglés)
Incluya todos los ingresos — use sus recibos de ventas para informar todo pago que no se le haya informado en un Formulario 1099 o W-2.
Reste sus gastos — puede reducir la cantidad de impuestos que debe deduciendo ciertos gastos. Para más información, consulte:
- Publicación 463, Viajes, regalos y gastos de automóvil (en inglés)
- Publicación 535, Gastos de negocio (en inglés)
- Publicación 587, Uso comercial de su hogar (en inglés)
- Deducción para negocios calificados
Encuentre información sobre la presentación de impuestos:
Para presentar su declaración de impuestos como contratista independiente (trabajo por cuenta propia), use los registros que recopiló (vea “Mantenga registros” anteriormente) y complete estos formularios:
- Formulario 1040, Declaración de impuestos de ingresos individuales de EE. UU. (en inglés) o Formulario 1040-SR, Declaración de impuestos de EE. UU. para personas de 65 años de edad o más (en inglés)
- Anexo SE (Formulario 1040), Impuesto de empleo por cuenta propia (en inglés)
- Anexo C (Formulario 1040), Ganancias o pérdidas de negocios (propietario único) (en inglés)
¿Se olvidó de informar los ingresos del trabajo de la economía compartida? Para corregir una declaración que ya presentó, use el Formulario 1040-X, Declaración de impuestos sobre el ingreso individual de EE. UU enmendada (en inglés).
Presente su declaración de impuestos — elija una opción de presentación:
- Free File del IRS — use software gratuito de preparación de impuestos o formularios rellenables que se pueden completar según sus ingresos y los formularios que debe presenter.
- Sitio de ayuda voluntaria a los contribuyentes — Obtenga ayuda gratuita con la presentación en persona cerca de usted.
- Proveedores autorizados de presentación electrónica del IRS para individuos y empresas (en inglés) — Busque en la lista de profesionales de impuestos aprobados por el IRS para la presentación electrónica.
- Presente su declaración por correo — Encuentre las direcciones por estado para enviar su declaración de impuestos.
Regresar al Centro de Ayuda Tributaria para la Economía Compartida
Fechas de vencimiento de impuestos estimados
Pague el impuesto estimado trimestral para las fechas de vencimiento y evite una multa:
- 15 de abril
- 15 de junio
- 15 de septiembre
- 15 de enero
Nota: Si la fecha de vencimiento cae en sábado, domingo o feriado legal, el pago vence el siguiente día laborable.