零工工作的税务管理

收集并保存您的年度记录和收据。账务记录保存 可以帮助您跟踪收入，扣除费用并完成纳税申报。

费用 — 保存费用收据。您可以通过扣除某些费用来降低所欠税款。（请参见下面的准备申报部分）

收入 — 记录您从零工工作和销售中获得的金钱记录。即使您没有收到支付您的企业的 1099 表格，也必须在纳税申报表上报告所有收入。

有关更多指导：

• 463号刊物, 差旅費、禮品費和汽車費（英文）
• 535号刊物, 业务费用（英文）
• 583号刊物, 开办企业和保留记录（英文）
• 527号刊物, 住宅物业租赁（包括度假屋出租）（英文）

如果您作为独立承包人从零工工作赚钱，则可能必须按季度支付预估税款。您可以通过按时缴纳足够的税款来避免罚款。

您是否是雇员的身份并兼职从事零工工作 通过从员工工资中预扣更多税款，您可以避免支付零工收入的估计税款。使用预扣税金估算表。然后填写新的W-4表，雇员预扣税优惠额证明书（英文），并将其交给您的雇主。

何时付款 - 预估税每年应缴纳税款四次：

• 4 月 15 日，付款期为 1 月 1 日至 3 月 31 日
• 6 月 15 日，付款期为 4 月 1 日至 5 月 31 日
• 9 月 15 日，付款期为 6 月 1 日至 8 月 31 日
• 1 月 15 日，付款期为 9 月 1 日至 12 月 31 日

注意： 如果这些截止日期为周六、周日或法定假日，则需在下一个工作日付款。

付款方式 — 在线付款或通过邮件或电话付款（请参阅1040-ES表（英文）).

如何估算 — 使用以下的一个表格估算您的预估税款：

• 1040-ES表，个人所得预估税表（英文）
• 1040-ES（NR）表，针对非居民外籍的美国个人所得预估税表（英文）

有关支付预估税的全面信息，包括例外情况，缺額付款的罰金和计算付款金额的方法，请查看505号刊物，预扣税款和预估税（英文）.
 

收集收入表格 — 您为其工作的企业可能将表格发送给国税局IRS，以报告已支付给你的付款。如果这样的话，您应该在1月31日之前收到表格的副本。其中可能包括：

• 1099-K表，付款卡和第三方网络交易(英文)
• 1099-MISC表，杂项收入(英文)
• W-2表，工资与税务说明书(英文)

包括所有收入 — 使用销售收据来报告未在1099或W-2表上向您报告的任何付款。

扣除您的费用 — 您可以通过扣除某些费用 (英文) 来降低应纳税额。有关更多信息，请查看：

• 463号刊物，旅行，娱乐，礼品和汽车费用 (英文)
• 535号刊物，营业费用 (英文)
• 587号刊物，您的家庭房屋的商业用途 (英文)
• 合格营业收入扣除额

查找有关报税的信息：

• 334号刊物，小型企业税务指南（适用于使用附表C的个人）(英文)

要作为独立经营的承包人（自雇人）报税，请使用您收集的记录（请参见上面的“ 保留记录” ）并填写以下表格：或

• 1040表，个人所得税申报表 或 1040-SR, 美國老年人報稅表(英文)
• 附表SE（1040表），自雇税 (英文)
• 附表C（1040表），企业利润或亏损（独资经营）

您是否忘记汇报零工收入？要更正您已经提交的申报表，请使用1040-X表，修改过的美国个人所得税申报表(英文).

提交纳税申报表 — 选择一种申报选项：

• 国税局（IRS）免费报税 — 根据您的收入和必须填写的表格，使用免费的税务报税软件或可填写表格。
• 免费报税服务 — 在您附近获得免费的亲自直接的申报帮助。
• 授权的电子报税提供商(英文) — 搜索由国税局批准进行电子报税的税务专业人员的列表。
• 通过邮件提交税表 — 按州查找地址以邮寄纳税申报表。