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Crédito Tributario de Prima: Cómo Reclamar el Crédito y Conciliar Pagos Adelantados

Pagos adelantados del crédito tributario de prima

Cuando usted se inscribe en cobertura, el Mercado calculará la cantidad del crédito tributario de prima que usted puede reclamar para el año de cobertura. Para hacer este estimado, el Mercado usa información que usted provee y que incluye:

  • Tamaño de su familia
  • Ingresos de la familia
  • Si los individuos que inscribió son elegibles para otro tipo de cobertura que no sea del Mercado

A base del estimado del Mercado, usted puede elegir que le paguen por adelantado el monto total, una fracción del crédito o nada, directamente a su compañía de seguro médico. Los pagos adelantados reducen la cantidad que tiene que pagar de su propio bolsillo por las primas mensuales.

Si no recibe pagos adelantados del crédito, tendrá la responsabilidad de pagar la cantidad total de la prima mensual.

Presentar una declaración federal de impuestos para reclamar y conciliar el crédito

Si usted recibió el beneficio de pagos adelantados del crédito, usted debe presentar una declaración de impuestos para conciliar la cantidad de los pagos adelantados del crédito con la cantidad de su crédito tributario de prima actual. Usted debe presentar una declaración de impuestos para este propósito aun si de otra manera a usted no se le requiere presentar.

Si usted opta por no recibir los pagos adelantados del crédito, puede reclamar el beneficio total del crédito tributario de prima para el cual es elegible, al momento de presentar la declaración de impuestos.  Esto aumentará su reembolso o disminuirá la cantidad de impuestos que de otra manera adeudaría.

Al presentar, usted usará el Formulario 8962, Crédito Tributario de Prima (PTC, por sus siglas en inglés) (en inglés) para conciliar la cantidad de pagos adelantados del crédito con la cantidad de su crédito tributario de prima actual.

Debe presentar una declaración federal de impuestos si:

  • Usted reclamará el crédito tributario de prima.
  • Se realizaron pagos adelantados del crédito al seguro médico en nombre de usted u otro individuo en su familia tributaria. Para propósitos del crédito tributario de prima, su familia tributaria es cada individuo que usted reclama en su declaración, usualmente usted, su cónyuge y sus dependientes.
  • Usted le avisó al Mercado que reclamaría una exención para alguien en su declaración que se beneficiaba de pagos adelantados del crédito, sin embargo, nadie reclamó a ese individuo.

Para información acerca de cómo llenar este formulario, vea las instrucciones del Formulario 8962. Vea la Publicación 974 que contiene instrucciones adicionales para contribuyentes en situaciones especiales.

No presentar su declaración de impuestos podría costarle futuros pagos adelantados del crédito

Si se hacen pagos adelantados del crédito en nombre de usted o de cualquier otro individuo en su familia tributaria, y no presenta una declaración de impuestos, no será elegible para recibir pagos adelantados del crédito. Esto significa que será responsable por el costo total de sus primas mensuales. Además, podríamos comunicarnos con usted para pedirle que pague una porción o todos los pagos adelantados del crédito que se hicieron en su nombre o en nombre de cualquier individuo en su familia tributaria. 

Pagos adelantados del crédito son revisados por el Mercado de Seguros Médicos para el próximo año calendario como parte de su proceso anual de inscripción.

Reportar cambios en circunstancias

Si usted compró cobertura de seguro médico a través del Mercado y recibe asistencia para hacer los pagos de las primas por medio de pagos adelantados del crédito tributario de prima, es importante que durante el año reporte al Mercado cualquier cambio en circunstancias de vida-. estos eventos se conocen como cambios en circunstancias.

Si el ingreso de su familia aumenta o el tamaño familiar disminuye (por ejemplo, porque un hijo o hija que usted pensó sería su dependiente no será su dependiente para el año de cobertura), sus pagos adelantados del crédito podrían ser más que el crédito tributario de prima permitido para el año. Si informa el cambio, el Mercado puede reducir la cantidad de los pagos adelantados del crédito. Si no informa el cambio y los pagos adelantados del crédito son más que el crédito tributario de prima permitido, se reducirá su reembolso o aumentará la cantidad de impuestos adeudados por toda o la porción de la diferencia al presentar su declaración federal de impuestos el siguiente año.

Si su ingreso familiar disminuye o su tamaño familiar aumenta, podría calificar para recibir una cantidad más grande de pagos adelantados del crédito que los que actualmente se pagan a su nombre. Además, reportar menos ingreso familiar o un nuevo miembro de su familia podría revelar que usted califica para la cobertura de Medicaid o CHIP que es menos costosa que su plan del Mercado.

Los cambios en circunstancias que pueden afectar la cantidad de su crédito tributario de prima actual, incluyen:

  • Aumentos o reducciones en los ingresos de su familia. Eventos que podrían resultar en un aumento significativo al ingreso del hogar incluyen:
    • Sumas de pagos únicos de beneficios del Seguro Social, que incluyen seguro por discapacidad del Seguro Social
    • Distribuciones tributables de pagos de una cuenta de retiro individual u otro arreglo de retiro
    • Perdón o cancelación de deuda, tal y como la cancelación de deuda de tarjeta de crédito
  • Matrimonio o divorcio
  • Nacimiento o adopción de un hijo
  • Otros cambios que afectan la composición de su familia tributaria (usted, su cónyuge y sus dependientes)
  • Ganar o perder elegibilidad para cobertura médica patrocinada por el gobierno o su empleador
  • Mudanza a nueva dirección

Para el listado completo de cambios que debe reportar, visite CuidadodeSalud.gov.

Para estimar el efecto que los cambios en sus circunstancias podrían tener en la cantidad del crédito tributario de prima que puede reclamar, vea el Estimador del Cambio del Crédito Tributario de Prima (en inglés).

Cómo los pagos adelantados del crédito afectan su reembolso

Si el crédito tributario de prima que fue calculado en su declaración de impuestos es más que la cantidad de pagos adelantados que fueron hechos en su nombre durante el año, la diferencia aumentará su reembolso o reducirá la cantidad de impuestos que adeude. Esto se reportará en la sección de “Pagos” del Formulario 1040.

Si los pagos adelantados del crédito son más de la cantidad del crédito tributario de prima para el cual califica, tendrá que añadir toda o una porción de los pagos adelantados del crédito de prima en exceso, a su deuda tributaria, indicándolo en la sección de “Impuestos y Créditos” de la declaración de impuestos. Esto puede resultar en un reembolso menor o una deuda mayor.

Devolviendo el exceso de pagos adelantados del crédito

La cantidad del exceso de pagos adelantados del crédito que aumenta su deuda tributaria podría tener un límite, a base de si los ingresos del hogar son menos que el 400 por ciento del nivel federal de pobreza aplicable. Por otro lado, si los ingresos de la familia superan el 400 por ciento del nivel de pobreza federal, tendrá que reembolsar todos los pagos adelantados en exceso del crédito que haya recibido.

Tabla de Límites de Reembolso para el 2017

Porcentaje de Ingreso Familiar del Nivel Federal de Pobreza Cantidad límite para solteros Cantidad límite para personas con otros estados civiles
Menos del 200% $300 $600
Al menos el 200%, pero menos del 300% $750 $1,500
Al menos el 300%, pero menos del 400% $1,275 $2,550
400% o más No hay límite No hay límite

Si su estado civil es “Casado presentando por separado”, el límite de reembolso establecido en la tabla anterior, aplica a ambos cónyuges por separado, a base del ingreso de la familia reportado en cada declaración.

El Mercado le enviará una Declaración del Mercado de Seguros Médicos, el Formulario 1095-A para el 31 de enero del año subsiguiente al año en que recibió la cobertura. Este formulario muestra la cantidad de primas del plan o planes de seguro de salud para el cual usted y los miembros de su familia se inscribieron. El formulario también incluye otra información, tal como pagos adelantados del crédito hechos en su nombre que necesitará para calcular el crédito tributario de prima. Para más información acerca del Formulario 1095-A, vea Declaraciones del Mercado de Seguros Médicos.

Si también recibe los formularios 1095-B o 1095-C, los cuales no están relacionados al Mercado, vea nuestras preguntas y respuestas para obtener información acerca de cómo estos formularios afectan su declaración de impuestos.

Recuerde considerar la presentación electrónica ya que el software de preparación de impuestos es la mejor manera de completar una declaración completa y precisa.