Reúna sus Documentos de Cobertura Médica para la Temporada de Impuestos

Bajo la ley promulgada recientemente, los contribuyentes deben  continuar reportando su cobertura, calificar para una exención o realizar el pago individual de la responsabilidad compartida para los años tributarios 2017 y 2018.

Una vez más, este año los contribuyentes podrían recibir múltiples formularios de información que pueden usar para completar sus declaraciones de impuestos y mantener con sus archivos. 

Los formularios de información son:

Los contribuyentes que obtuvieron cobertura a través del Mercado puede que califiquen para el crédito tributario de primas y deben presentar una declaración de impuestos para reclamar el crédito y conciliar cualquier pago adelantado que se haya hecho en su nombre. Estos contribuyentes deben recibir el Formulario 1095-A. Si usted anticipa recibir un Formulario 1095-A, debería esperar hasta recibirlo para presentar su declaración. 

Los proveedores de cobertura médica (por ejemplo, compañías de seguro médico) enviarán el Formulario 1095-B a los individuos que cubren, con información acerca de quién estuvo cubierto y cuándo. Ciertos empleadores enviarán el Formulario 1095-C a ciertos empleados, con información acerca de la cobertura que ofrecieron.

El IRS creó preguntas y respuestas acerca de los Formularios 1095-B y 1095-C. Las preguntas y respuestas explican quién puede anticipar recibir los formularios, cómo deben usarse y cómo presentar con o sin los formularios. 

Al igual que el año pasado, los contribuyentes pueden presentar su declaración de impuestos usando otra información acerca de su seguro de salud. Usted no debe incluir estos formularios con su declaración de impuestos. 

Documentos que los individuos pueden reunir con anticipación:

Evidencia de seguro 

Mientras que a los contribuyentes no se les requiere enviar evidencia de cobertura médica al IRS al momento de presentar su declaración de impuestos es buena idea mantener estos documentos a la mano para verificar la cobertura. Esta documentación incluye: 

  • Formularios 1095 de información
  • Tarjetas de seguro
  • Explicación de beneficios 
  • Declaración de su aseguradora
  • Declaración W-2 o talonario que refleje las deducciones del seguro médico
  • Evidencia de pagos adelantados del crédito tributario de prima
  • Otras declaraciones que indiquen que usted o algún miembro de su familia tuvo cobertura médica

Si usted anticipa recibir un Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de Seguros Médicos, debería esperar hasta recibirlo para presentar su declaración de impuestos. 

Puede que algunos contribuyentes no reciban un Formulario 1095-B o un Formulario 1095-C de parte de su proveedor de cobertura o empleador antes de presentar su declaración de impuestos. Los contribuyentes pueden preparar y presentar sus declaraciones usando otra información acerca de su seguro de salud. Usted no debe incluir estos formularios en su declaración de impuestos. 

Aunque su empleador puede ayudarle a verificar su cobertura, la mayoría de los empleadores no están obligados a proveer documentación relacionada a su cobertura de salud.

Documentos de apoyo para exenciones y dificultades 

Cualquiera que califique para una exención de cobertura médica y desee estar exento del pago de la responsabilidad compartida tendrá que solicitarla a través del Mercado o reclamar la exención en su declaración de impuestos. Los individuos podrían necesitar información de apoyo para su reclamación de exención de cobertura. Esto incluye documentación que apoye una dificultad, documentos de ingresos, información de seguro social e información familiar. Si una solicitud de exención es otorgada por el Mercado, el solicitante recibirá un aviso con un Número de Certificado de Exención, conocido como ECN, por sus siglas en inglés. Debe anotar el ECN en la Parte I del Formulario 8965, el cual debe incluir con su declaración de impuestos. Los individuos que no tienen su ECN, pero que solicitaron una exención a través del Mercado, deben escribir la palabra “PENDING” en lugar del ECN, en la Parte I del Formulario 8965. Si usted reclama una exención en su declaración de impuestos, usted no necesita un ECN.

Formulario 1095-A

Si usted o su familia tuvo cobertura a través del Mercado, éste le envió información acerca de esa cobertura en el Formulario 1095-A. El formulario incluye detalles tales como la fecha de vigencia, cantidad de la prima y los pagos adelantados del crédito tributario de prima o subsidio. Si usted recibe un Formulario 1095-A, usted usará esta información para completar el Formulario 8962, Crédito Tributario de Prima (PTC por sus siglas en inglés) para reclamar el crédito tributario de prima o para conciliar los pagos adelantados del crédito en su declaración de impuestos.

Puede que usted reciba más de un Formulario 1095-A si algún miembro de su familia cambió de cobertura o reportó cambios de vida (ej. matrimonio, nacimiento de niño, etc.) luego de comenzar su cobertura, o si tuvieron más de una póliza para miembros de la misma familia. Los individuos recibirán el Formulario 1095-A aun si solo tuvieron cobertura del Mercado por un periodo del año

Si usted recibe un Formulario 1095-A del Mercado, debe verificar que la información sea compatible con la de sus documentos. Esto incluye las fechas de comienzo y terminación de su cobertura y el número de personas en su hogar.  

Algunos contribuyentes podrían recibir un Formulario 1095-A corregido o nulo porque la información en el formulario original estaba incorrecta o incompleta. Para más información acerca de lo que debe hacer con un Formulario 1095-A corregido o nulo, vea Formularios 1095-A corregidos, incorrectos o nulos para los años tributarios 2015 y 2016. Esta información podría ayudarle a evaluar si debe presentar una declaración enmendada.

Formulario 1095-B, Cobertura de Salud

Los proveedores de seguro de salud (por ejemplo, aseguradoras) envían este formulario a individuos a los que proveen cobertura con información acerca de quién tuvo cobertura y cuándo. 

Usted puede usar el Formulario 1095-B para obtener información y verificar si la cobertura de salud que usted y los miembros de su familia tuvieron satisface las disposiciones de la responsabilidad compartida para individuos. 

Formulario 1095-C, Oferta y Cobertura de Seguro de Salud Proporcionada por el Empleador

Algunos empleadores envían este formulario a ciertos empleados con información acerca del tipo de cobertura que el empleador ofreció. Los empleadores que ofrecen cobertura de salud conocida como cobertura auto-asegurada envían este formulario a los individuos a los que proporcionan cobertura con información acerca de quién estuvo cubierto y cuándo. 

Usted puede usar el Formulario 1095-C para ayudarle a determinar su elegibilidad para el crédito tributario de primas. Además, puede usar el Formulario 1095-C para saber si usted o cualquier miembro de su familia participó en cierto tipo de cobertura ofrecida por el empleador (algunas veces conocida como cobertura auto-asegurada).  

Use Free File y e-file para Simplificar el Periodo de Impuestos 

Todos los contribuyentes que reportarán cobertura médica, reclamarán una exención de cobertura, realizarán un pago de la responsabilidad compartida para individuos o reclamarán el crédito tributario de prima, deben considerar presentar su declaración de impuestos electrónicamente. Presentar una declaración electrónicamente es la manera más sencilla de presentar una declaración de impuestos completa y precisa ya que guía a los individuos a través del proceso y realiza todos los cálculos matemáticos.

Las opciones para declarar impuestos electrónicamente incluyen Asistencia Voluntaria gratuita, Free File del IRS, software comercial y asistencia profesional (en inglés).