Reúna sus documentos de cobertura médica para la temporada de impuestos

Bajo la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, el monto del pago de responsabilidad compartida individual se reduce a cero para los meses que comienzan después del 31 de diciembre de 2018.

A partir del año tributario 2019, los formularios 1040 y 1040-SR ya no tienen la casilla "cobertura de atención médica anual o exenta" y el Formulario 8965, Exenciones de cobertura de salud, ya no se usan. No necesita hacer un pago de responsabilidad compartida o presentar el Formulario 8965, Exenciones de cobertura de salud, con su declaración de impuestos si no tiene una cobertura esencial mínima para parte o la totalidad del año.

Podría recibir múltiples formularios de información que pueden usar para completar sus declaraciones de impuestos y mantener con sus archivos.

Los formularios de información son:

Año tributario 2020: Se suspende el requisito de devolver los excesos de pagos adelantados del Crédito tributario de prima

La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021, promulgada el 11 de marzo de 2021, suspendió el requisito de devolver el exceso de los pagos adelantados del Crédito tributario de prima (exceso de APTC) para el año tributario 2020.

Si ya presentó una declaración de 2020 y presentó un exceso de APTC o realizó una devolución de APTC en exceso, no es necesario que presente una declaración enmendada ni tome ninguna otra medida.

Si no ha presentado su declaración de impuestos de 2020, esto es lo que debe hacer:

Si tiene un exceso de APTC para 2020, no está obligado a declararlo en su declaración de impuestos de 2020 ni a presentar el Formulario 8962, Crédito tributario de prima (PTC).
Si reclama un Crédito tributario de prima neto (la cantidad por la cual su Crédito tributario de prima es mayor que su APTC) para 2020, debe presentar el Formulario 8962, Crédito tributario de prima (PTC).

Para obtener más detalles, vea:

Para los años tributarios distintos a 2020, si se realizaron pagos adelantados del Crédito tributario de prima para usted o un miembro de su familia mediante la cobertura de su seguro médico a través del Mercado, debe completar el Formulario 8962, Crédito tributario de prima (PTC) junto con su declaración de impuestos. Su familia tributaria consiste en cada persona que reclama en su declaración de impuestos: usted, su cónyuge si presenta una declaración conjunta y sus dependientes. Usted recibirá el Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de Seguros Médicos, que le proporcionará información sobre su cobertura médica. Usted debe esperar presentar su declaración de impuestos hasta que reciba ese formulario. Use la información del Formulario 1095-A para completar el Formulario 8962 para conciliar su APTC con el Crédito tributario de prima que se le permite o, si es elegible, reclamar el Crédito tributario de prima en su declaración de impuestos. Para los años tributarios distintos a 2020, si presenta su declaración de impuestos sin conciliar sus pagos adelantados del crédito resultará en demoras en su reembolso y podría afectar futuros pagos de créditos adelantados.

Los proveedores de cobertura médica, por ejemplo, compañías de seguro médico, pueden enviar el Formulario 1095-B a los individuos que cubren, con información acerca de quién estuvo cubierto y cuándo. Ciertos empleadores enviarán el Formulario 1095-C a ciertos empleados, con información acerca de la cobertura que ofrecieron.

El IRS creó preguntas y respuestas acerca de los Formularios 1095-B y 1095-C. Las preguntas y respuestas explican quién puede anticipar recibir los formularios, cómo deben usarse y cómo presentar con o sin los formularios.

No debe adjuntar ninguno de estos formularios a su declaración de impuestos.

Año tributario 2020: Se suspende el requisito de devolución de los pagos adelantados en exceso del Crédito tributario de prima y se excluye cierta compensación por desempleo

Bajo ARPA, los contribuyentes elegibles pueden excluir hasta $10,200 de la compensación por desempleo recibida en 2020 en su Formulario 1040(SP), 1040-SR(SP) o 1040-NR(SP) de 2020. A partir de julio de 2021, el IRS revisó las declaraciones de impuestos presentadas antes de la promulgación de ARPA para identificar las declaraciones de impuestos en las que el contribuyente reportó tanto la compensación por desempleo excluible como las devoluciones del exceso de APTC. Los contribuyentes recibieron cartas del IRS, generalmente dentro de los 30 días posteriores al ajuste, informándoles qué tipo de ajuste se realizó (tales como reembolso, pago para una deuda de pago del IRS o pago compensado de otras deudas autorizadas) y la cantidad del ajuste. Para los contribuyentes que declararon ingresos por desempleo excluibles y APTC, el ajuste debería haber cubierto ambos elementos, aunque la comunicación del IRS al contribuyente puede haber mencionado solo la compensación por desempleo.

Sin embargo, si, debido a la compensación por desempleo excluida, los contribuyentes ahora son elegibles para deducciones o créditos no reclamados en la declaración original, deben presentar un Formulario 1040-X, Declaración de impuestos sobre el ingreso individual de EE. UU. Modificada, para el año tributario 2020. Consulte Compensación por desempleo de 2020 Preguntas frecuentes sobre exclusiones — Tema D: Declaración enmendada (Formulario 1040-X) para obtener más información.

Documentos que los individuos pueden reunir con anticipación

Documentos de cobertura de seguro médico

Documentos de cobertura de seguro médico No se le requiere enviar evidencia de cobertura médica al IRS al momento de presentar su declaración de impuestos. Sin embargo, es buena idea mantener estos documentos a la mano. Esta documentación incluye:

Formularios 1095 de información
Tarjetas de seguro
Explicación de beneficios
Declaración de su aseguradora
Declaración W-2 o talonario que refleje las deducciones del seguro médico
Evidencia de pagos adelantados del crédito tributario de prima
Otras declaraciones que indiquen que usted o algún miembro de su familia tuvo cobertura médica

Si usted anticipa recibir un Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de Seguros Médicos, debería esperar hasta recibirlo para presentar su declaración de impuestos.

Puede que algunos contribuyentes no reciban un Formulario 1095-B o un Formulario 1095-C de parte de su proveedor de cobertura o empleador antes de presentar su declaración de impuestos. Los contribuyentes pueden preparar y presentar sus declaraciones sin los formularios . Usted no debe incluir estos formularios en su declaración de impuestos.

Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de Seguros Médicos

Si usted o su familia tuvo cobertura a través del Mercado, éste le envió información acerca de esa cobertura en el Formulario 1095-A. El formulario incluye detalles tales como la fecha de vigencia, cantidad de la prima y el APTC pagado en su nombre y el de su familia tributaria por el año de cobertura. Si se pagó el APTC por usted o su familia, usted usará esta información para completar el Formulario 8962, Crédito Tributario de Prima (PTC) para conciliar el APTC con el Crédito tributario de prima que se le permite y calcule su exceso de APTC o Crédito tributario de prima neto.

Puede que usted reciba más de un Formulario 1095-A si algún miembro de su familia cambió de cobertura o reportó cambios de vida (ej. matrimonio, nacimiento de niño, etc.) luego de comenzar su cobertura, o si tuvieron más de una póliza para miembros de la misma familia. Los individuos recibirán el Formulario 1095-A aun si solo tuvieron cobertura del Mercado por un periodo del año

Si usted recibe un Formulario 1095-A del Mercado, debe verificar que la información sea compatible con la de sus documentos. Esto incluye las fechas de comienzo y terminación de su cobertura y el número de personas en su hogar.

Algunos contribuyentes podrían recibir un Formulario 1095-A corregido o nulo porque la información en el formulario original estaba incorrecta o incompleta. Para más información acerca de lo que debe hacer con un Formulario 1095-A corregido o nulo, vea Formularios 1095-A corregidos, incorrectos o nulos (en inglés). Esta información podría ayudarle a evaluar si debe presentar una declaración enmendada.

Para más información sobre el Formulario 1095-A, Declaraciones del Mercado de Seguros Médicos, visite IRS.gov/aca.

Formulario 1095-B, Cobertura de Salud

Los proveedores de seguros médicos (por ejemplo, las compañías de seguros médicos) pueden enviar este formulario a las personas a las que cubren, con información sobre quién estaba cubierto y cuándo.

Para años antes de 2019, usted puede usar el Formulario 1095-B para obtener información y verificar si la cobertura de salud que usted y los miembros de su familia tuvieron satisface las disposiciones de la responsabilidad compartida para individuos.

Formulario 1095-C, Oferta y Cobertura de Seguro de Salud Proporcionada por el Empleador

Algunos empleadores envían este formulario a ciertos empleados con información acerca del tipo de cobertura que el empleador ofreció. Los empleadores que ofrecen cobertura de salud conocida como cobertura auto-asegurada envían este formulario a los individuos a los que proporcionan cobertura con información acerca de quién estuvo cubierto y cuándo.

Usted puede usar el Formulario 1095-C para ayudarle a determinar su elegibilidad para el crédito tributario de primas. Además, puede usar el Formulario 1095-C para saber si usted o cualquier miembro de su familia participó en cierto tipo de cobertura ofrecida por el empleador (algunas veces conocida como cobertura auto-asegurada).

Free File y la presentación electrónica ayudan a simplificar el tiempo de impuestos

Presentar una declaración electrónicamente es la manera más sencilla de presentar una declaración de impuestos completa y precisa ya que guía a los individuos a través del proceso y realiza todos los cálculos matemáticos.

Las opciones para declarar impuestos electrónicamente incluyen asistencia voluntaria gratuita, Free File del IRS, software comercial y asistencia profesional (en inglés).