Preguntas frecuentes sobre la exclusión de compensación por desempleo de 2020 — Tema D: Declaración enmendada (Formulario 1040-X)

Estas preguntas frecuentes se publicaron en la Hoja de Datos 2022-01SP PDF, 7 de enero de 2022.

P1. ¿Qué pasa si ya presenté mi declaración de impuestos de 2020? ¿Necesito presentar un Formulario 1040-X para modificar mi declaración de impuestos para reportar la exclusión? (actualizada el 8 de julio de 2021)

R1. A menos que tenga derecho a un nuevo crédito o deducciones adicionales como se describe en el Tema E, no es necesario presentar una declaración enmendada (Formulario 1040-X) para reportar la cantidad de compensación por desempleo que se excluirá. El IRS realizará las correcciones a partir de finales de mayo y continuará durante todo el verano y hasta el otoño.

Si ya presentó su declaración de impuestos, determinaremos la cantidad tributable correcta de compensación por desempleo e impuestos. También ajustaremos los créditos no reembolsables o reembolsables que haya reportado en su declaración que se vean afectados por la exclusión. Además, si no reclamó el Crédito de recuperación de reembolso, el Crédito tributario por ingreso del trabajo sin dependientes que califiquen o los pagos adelantados del Crédito tributario de prima en su declaración de impuestos, pero ahora es elegible cuando se aplica la exclusión por desempleo, no necesita presentar una declaración enmendada. El IRS calculará el crédito por usted y lo incluirá en cualquier pago en exceso.

Cualquier pago en exceso de impuestos resultante será reembolsado mediante depósito directo o cheque en papel o se aplicará a sus otras obligaciones tributarias pendientes.

Se le enviará un aviso confirmando el cambio cuando se corrija su declaración. Guarde ese aviso para sus registros en caso de que el preparador de la declaración de impuestos o el departamento de impuestos del estado soliciten una copia.

P2. ¿Qué pasa si sé que tendré derecho a un crédito o deducción que no se reclamó en mi declaración de impuestos? ¿Debo presentar una declaración enmendada? (actualizada el 12 de noviembre de 2021)

R2. Depende. Si es elegible para la exclusión de hasta $10,200 en compensación por desempleo y la exclusión ahora lo hace elegible para un crédito o deducción no reclamados en su declaración original, usted debe presentar una declaración enmendada para reclamar el nuevo crédito o deducción. Puede presentar esta declaración enmendada electrónicamente si la declaración original se presentó electrónicamente. Consulte el Formulario 1040-X, Declaración Enmendada del Impuesto Estadounidense Sobre los Ingresos Personales para obtener información adicional.

Excepciones:

  • Si es elegible para la exclusión de hasta $10,200 en compensación por desempleo, no necesita presentar una declaración enmendada para reclamar el Crédito de recuperación de reembolso, el Crédito tributario por ingreso del trabajo sin hijos calificados o el Crédito tributario de prima, incluso si no se reclamó en su declaración. Si ahora es elegible para estos créditos para cuando se aplica la exclusión por desempleo, el IRS calculará el crédito para usted y lo incluirá en cualquier pago en exceso.
  • No debe presentar una declaración enmendada para reclamar el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC) o el Crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC) si responde a un aviso CP08 o CP09 que indica que puede ser elegible para uno de estos créditos y no está solicitando cualquier otro cambio que se realice en su declaración de impuestos de 2020. Si recibió uno de estos avisos, consulte la Pregunta frecuente ¿Por qué recibí un aviso CP08 del IRS que decía que podía ser elegible para el Crédito tributario adicional por hijos? y la Pregunta frecuente ¿Por qué recibí un aviso CP09 del IRS que decía que podía ser elegible para el Crédito por ingreso del trabajo? El IRS ajustará los créditos ya reclamados en su declaración que se ven afectados por la exclusión.

Ejemplo: No reclamó el EITC o el ACTC para sus hijos calificados en su declaración de impuestos de 2020 porque su ingreso bruto ajustado (AGI) era demasiado alto. Debido a que la exclusión de compensación por desempleo redujo su AGI, ahora es elegible para un crédito EITC o ACTC, pero no recibió el crédito después de que la exclusión por desempleo fue aplicada. En este caso, tendrá que (1) responder a la notificación CP08 o CP09 si la ha recibido o (2) presentar una declaración enmendada incluyendo un Anexo EIC para reclamar el EITC, el Anexo 8812 para reclamar el ACTC y cualquier otro crédito (a parte del Crédito de recuperación de reembolso, el Crédito tributario por ingreso del trabajo sin hijos calificados o el Crédito tributario de prima) no reclamado en su declaración original. Si, en cambio, reclamó $50 en EITC en su declaración de impuestos de 2020, no presente un Formulario 1040-X únicamente para cambiar el monto del EITC. El IRS ajustará automáticamente la cantidad de este y otros créditos que reclamó en la declaración original cuando apliquemos la exclusión.

P3. Ya presenté una declaración enmendada (Formulario 1040-X) para reclamar la exclusión de compensación por desempleo, ¿esto causará problemas o retrasará mi reembolso? (agregada el 29 de abril de 2021)

R3. No. El IRS puede identificar un reclamo duplicado o escenarios de ajustes mixtos. Si el Formulario 1040-X tiene cambios distintos a la exclusión de compensación por desempleo, solo la parte del reclamo que no se ajustó cuando aplicamos la exclusión se considerará después de que apliquemos la exclusión. Presentar un Formulario 1040-X no aumentará el tiempo que le toma al IRS hacer la corrección automática ni reducirá el tiempo que toma procesar su corrección automática.

P4. ¿Debo presentar una declaración enmendada si vivo en un estado de propiedad comunitaria y no ingresé la cantidad de exclusión correcta en el Anexo 1, línea 8? (agregada el 7 de julio de 2021)

R4. Si ingresó un monto de exclusión menor de lo que debería haber sido basado en la pregunta frecuente Estoy casado y vivo en un estado de propiedad comunitaria. ¿Soy elegible para la exclusión?, no es necesario que presente una declaración enmendada. El IRS volverá a calcular el monto de su exclusión siguiendo esta guía y ajustará su declaración por la diferencia. Actualmente, estas correcciones están previstas para finales de este verano. Recibirá un aviso con respecto a la corrección dentro de los 30 días posteriores al ajuste de su cuenta.