La Ley de Reducción de la Inflación cambió una amplia gama de leyes tributarias y proporcionó fondos para mejorar nuestros servicios y tecnología para facilitarle la preparación de la declaración de impuestos.
Dado que la Ley de Reducción de la Inflación es un plan de 10 años, los cambios no ocurrirán de inmediato. Estamos trabajando para implementar la ley lo más rápido posible.
Últimas actualizaciones
Compartiremos noticias sobre los últimos desarrollos aquí, así que vuelva a consultar las actualizaciones.
Alivio de declaración del año tributario 2023: Formularios 8835, Crédito por producción de electricidad renovable, y 3468, Crédito por inversión
Para el año tributario 2023, si tiene más de 200 Formularios 3468 o 200 Formularios 8835, puede enviar un solo Formulario 3468 o Formulario 8835 con los montos de crédito agregados en el formulario. Adjunte un formato de documento portátil (PDF, por sus siglas en inglés) que contenga toda la información requerida del formulario para cada instalación/propiedad. Nombre el archivo “CleanEnergyRelief.pdf”. Si tiene varios PDF, agregue un número secuencial al final del nombre del archivo, por ejemplo (“CleanEnergyRelief1.pdf” “CleanEnergyRelief2.pdf”). Este alivio también se aplica a los accionistas o socios de entidades de transferencia.
Según la Ley de Reducción de la Inflación, debe presentar los Formularios 8835 y 3468 por separado para cada instalación o propiedad por la que solicite un crédito tributario. El IRS está al tanto de las inquietudes de los contribuyentes sobre la imposibilidad de importar datos a los formularios.
- IR-2024-292, El Tesoro y el IRS finalizan más reglas sobre energía limpia para sociedades y proponen requisitos administrativos relacionados (en inglés)
- IR-2024-281, El Tesoro y el IRS emiten reglamentos finales para el Crédito de producción de manufactura avanzada (en inglés)
- IR-2024-280, El Tesoro y el IRS emiten directrices para el Crédito por las mejoras de eficiencia energética de la vivienda (en inglés)
- IR-2024-277, El Departamento del Tesoro y el IRS otorgan una excepción a la obligación de presentar el nuevo Formulario 4626, Impuesto mínimo alternativo - Corporaciones, para organizaciones exentas de impuestos (en inglés)
- IR-2024-275, El IRS y el Tesoro publican directriz sobre la implementación del Crédito por inversión en manufactura avanzada (en inglés)
Todas las notas de prensa sobre la Ley de Reducción de la Inflación
- IRS lanza nueva herramienta de Créditos de energía en línea (en inglés)
- Los compradores de vehículos de energía limpia que califiquen son elegibles para un crédito tributario de hasta $7,500
- Créditos por energía de la vivienda: buenos para el medio ambiente y su billetera
- Los contribuyentes podrán calificar para el nuevo Crédito tributario para vehículos limpios
- Los contribuyentes pueden calificar para el nuevo Crédito por vehículo limpio de propiedad anterior (en inglés)
- Negocios y organizaciones exentas de impuestos pueden calificar para el nuevo Crédito comercial para vehículos limpios (en inglés)
Pago electivo y transferencia de crédito
Créditos de energía para el hogar
- Créditos tributarios de energía para el hogar
- Crédito por las mejoras de eficiencia energética de la vivienda
- Crédito de energía limpia residencial
Créditos para vehículos de energía limpia
- Créditos por vehículos limpios nuevos comprados en 2023 o después
- Créditos para vehículos eléctricos nuevos comprados en 2022 o antes
- Crédito por vehículos limpios usados
- Crédito por vehículos limpios comerciales
- Requisitos del fabricante calificado para obtener el Crédito por vehículos limpios
- Requisitos del vendedor o distribuidor para obtener el Crédito por vehículos limpios
Cambios en la ley tributaria para los negocios
- Impuesto mínimo alternativo empresarial (CAMT) (en inglés)
- Recompra de acciones corporativas (en inglés)
- Impuestos especiales sobre productos químicos del superfondo restablecidos (en inglés)
- Crédito por combustible de aviación sostenible (en inglés)
- Impuesto de petróleo – Tasa de financiamiento del superfondo de sustancias peligrosas restablecida (en inglés)
- Créditos tributarios por incentivos para impuestos de combustibles para los negocios (en inglés)
Directrices
Encuentre las directrices sobre disposiciones tributarias clave en la Ley de Reducción de la Inflación de 2022.
- Aviso 2025-11 (en inglés), Sección 45Z Crédito de producción de combustible limpio; Tasas de Emisiones; Solicitud de comentarios
- Aviso 2025-10 (en inglés), Sección 45Z Crédito de producción de combustible limpio; Solicitud de comentarios públicos
- Aviso 2025-9 (en inglés), Sección 45W Crédito de vehículos comerciales limpios calificados y costo incremental para 2025
- Aviso 2025-8 (en inglés), Montos del Crédito de bonificación por contenido doméstico por la Ley de Reducción de la Inflación de 2022: primera modificación de la salvaguardia electiva actualizada en el Aviso 2024-41
- Aviso 2024-84 (en inglés), Extensión del Proceso de Transición para Reclamar las Excepciones Estatutarias a las Eliminaciones de Pagos Electivos
- Anuncio 2024-40 (en inglés), Tratamiento del impuesto federal sobre el ingreso de ciertos montos pagados o incurridos de conformidad con los acuerdos con el Departamento de Comercio requeridos bajo la Ley CHIPS de 2022
- Anuncio 2024-25 (en inglés), Programa de Crédito de bonificación para comunidades de bajos ingresos justicia ambiental no asignada Limitación de capacidad solar y eólica transferencia del año del programa 2023 al año del programa 2024
- Anuncio 2024-24 (en inglés), Estándar de referencia 90.1 aplicable que se requiere como parte de la definición de propiedad de edificio comercial energéticamente eficiente (EECBP)
- Anuncio 2024-19 (en inglés), Tratamiento tributario federal de los montos pagados para la compra de propiedades y mejoras energéticamente eficientes según los programas de reembolso de energía para el hogar del Departamento de Energía de conformidad con las secciones 50121 y 50122 de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022
- Anuncio 2023-18 (en inglés), Directrices transitorias con respecto al impuesto sobre artículos de uso y consumo sobre la recompra de acciones
- Procedimiento tributario 2025-14 (en inglés), Primera tabla anual para las secciones 45Y y 48E
- Procedimiento tributario 2025-11 (en inglés), Crédito de bonificación para comunidades de bajos ingresos por electricidad limpia
- Procedimiento tributario 2025-9 (en inglés), Puerto seguro y porcentaje de puerto seguro según la sección 5000D(b)
- Procedimiento tributario 2025-6 (en inglés), Cambios en los períodos contables y en los métodos de contabilidad
- Procedimiento tributario 2024-39 (en inglés), Reglas para hacer una elección de pago electivo
- NPRM: Crédito de vehículos comerciales limpios calificados (en inglés)
- NPRM: Impuesto sobre artículos de uso y consumo sobre medicamentos designados (en inglés)
- NPRM: Requisitos administrativos para una elección para excluir a las organizaciones no incorporadas correspondientes de la aplicación del subcapítulo K (en inglés)
- NPRM: Crédito por las mejoras de eficiencia energética (en inglés)
- NPRM: Crédito por la propiedad de reabastecimiento de vehículos con combustible alternativo (en inglés)
- Programa de monto de crédito de bonificación para comunidades de bajos ingresos de electricidad limpia (en inglés)
- Crédito de producción de electricidad limpia y Crédito de inversión en electricidad limpia (en inglés)
- Crédito de producción de hidrógeno limpio y Crédito energético (en inglés)
- Definición de Propiedad energética y normas aplicables al Crédito energético (en inglés)
- Elección para excluir a ciertas organizaciones no incorporadas que son propiedad de las entidades aplicables de la aplicación de las normas sobre socios y sociedades (en inglés)
Más información
Leyes y reglamentos
Pósteres imprimibles y kits de herramientas
- Use estos pósteres, guías y kits de herramientas imprimibles para comprender o promover los beneficios de los créditos de la Ley de Reducción de la Inflación.
Preguntas frecuentes
- Preguntas frecuentes sobre la solicitud de registro para el Crédito por producción de combustibles limpios según el § 45Z (en inglés)
- Preguntas frecuentes sobre el salario y aprendizaje prevalecientes en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación
- Preguntas frecuentes para las comunidades de energía (en inglés)
- Preguntas frecuentes sobre el pago electivo y la transferibilidad (en inglés)
- Preguntas frecuentes sobre el Crédito de vehículos de energía limpia comerciales nuevos, usados y calificados (en inglés)
- Preguntas frecuentes sobre mejoras de eficiencia energética en el hogar y Créditos residenciales de propiedad de energía limpia (en inglés)