Preguntas frecuentes sobre la exclusión de compensación por desempleo de 2020 — Tema B: Cálculo de la exclusión

Estas preguntas frecuentes se publicaron en la Hoja de Datos 2022-01SP PDF, 7 de enero de 2022.

P1. ¿Cuánta compensación por desempleo excluyo de mis ingresos brutos? (agregada el 29 de abril de 2021)

A1. Si es elegible, excluya hasta $10,200 de compensación por desempleo que se le paguen en 2020 (y hasta otros $10,200 de compensación por desempleo pagados a su cónyuge si está casado y presenta una declaración de impuestos conjunta). No tiene que pagar impuestos sobre la compensación por desempleo que están excluidos de sus ingresos brutos.

Ejemplo 1: Es soltero y su ingreso bruto ajustado (AGI) modificado es menos de $150 000. Si recibió un total de $3,500 en compensación por desempleo en 2020, excluya $3,500 en compensación por desempleo de su ingreso bruto para que nada de su compensación por desempleo esté sujeto a impuestos. Si recibió $15,000 en compensación por desempleo, excluya $10,200 de su ingreso bruto para que solo $4,800 (es decir, $15,000 menos $10,200) estén sujetos a impuestos.

Ejemplo 2: Está casado y presenta una declaración conjunta con su cónyuge. Su AGI modificado conjunto es menos de $150,000. Si recibió $15,000 en compensación por desempleo y su cónyuge recibió $10,000 en compensación por desempleo, excluya $10,200 de su compensación por desempleo y todos los $10,000 de la compensación por desempleo de su cónyuge para que solo $4,800 de su compensación por desempleo estén sujetos a impuestos.

Use la Hoja de trabajo de exclusión de compensación por desempleo en las Instrucciones para el Anexo 1 en las instrucciones del Formulario 1040 y 1040-SR de 2020 para calcular la cantidad que se excluirá.

Si está casado y presenta el Formulario 1040-NR o el Formulario 1040 o 1040-SR por separado de su cónyuge, generalmente no declara la compensación por desempleo de su cónyuge en su declaración de impuestos. No puede excluir ninguna compensación por desempleo de su cónyuge que no esté declarada en su declaración de impuestos, incluso si reclama a su cónyuge como dependiente. Solo es elegible para una exclusión de hasta $10,200.

P2. ¿Qué quiere decir con "ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)"? (agregada el 25 de junio de 2021)

R2. Para propósitos de esta exclusión, el MAGI es su ingreso bruto ajustado reportado en la Línea 11 del Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR menos el monto total de compensación por desempleo reportada en el Anexo 1, Línea 7.

También puede usar la Hoja de trabajo de exclusión de compensación por desempleo en las instrucciones del Formulario 1040/1040-SR para el Anexo 1 para calcular su MAGI.

P3. ¿Qué pasa si mi compensación por desempleo supera los $10,200? (agregada el 29 de abril de 2021)

R3. Si es elegible, debe excluir solo la cantidad menor de su compensación por desempleo declarada en el Anexo 1, Línea 7, o $10,200 de su ingreso bruto. Las cantidades superiores a $10,200 siguen estando sujetas a impuestos. Si su cónyuge es elegible y presenta una declaración conjunta con su cónyuge, también debe excluir la cantidad menor de la compensación por desempleo de su cónyuge reportada en el Anexo 1, línea 7, o $10,200 de su ingreso bruto. La limitación de $10,200 se aplica a cada cónyuge individualmente, no de forma conjunta.