IRS: Fecha límite de reinversión de distribuciones a cuentas de jubilación es el 31 de agosto

IR-2020-187SP, 24 de agosto de 2020

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recuerda hoy a los dueños de IRAs, beneficiarios o participantes de planes de jubilación de trabajo que recibieron una distribución mínima requerida (RMD, por sus siglas en inglés) este año, que tienen hasta el 31 de agosto para la reinversión o pagar la distribución para evitar pagar impuestos.

La Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus o Ley CARES, perdona las distribuciones mínimas requeridas durante 2020 para las IRAs y planes de jubilación, que incluyen beneficiarios con cuentas heredadas. Esta exención incluye RMDs para personas que cumplieron 70 años y medio en 2019 y tomaron su primera RMD en 2020. Las cuentas IRAs Roth (en inglés) no requieren retiros hasta que el dueño haya fallecido.

Las personas que tomaron RMDs en 2020, que incluyen aquellos que cumplieron 70 años y medio en 2019, tienen la opción de devolver la distribución a su cuenta u otro plan calificado.

Dado que la regla de RMD está suspendida, las distribuciones mínimas requeridas tomadas en 2020 se consideran elegibles para reinversión. Por lo tanto, las RMDs pueden transferirse a otra IRA, a otro plan de jubilación calificado, o devolverse al plan original a más tardar el 31 de agosto, para evitar pagar impuestos sobre esa distribución.

El Aviso 2020-51 (en inglés) PDF del IRS también establece que la limitación de una reinversión por un período de 12 meses y la restricción de reinversiones a cuentas IRAs heredadas no aplican a este pago.

Las disposiciones de la Ley CARES se aplican a la mayoría de los planes de retiro, que incluyen IRAs tradicionales, IRAs SEP, IRAs SIMPLE, planes 401(k), 403(b), 457(b), planes de participación en beneficios y otros planes definidos de contribución. La suspensión de las RMD no se aplica a los planes de beneficios definidos calificados.

¿Dónde puedo encontrar más información?

Más información acerca de la Ley CARES y los planes de retiro, que incluyen preguntas frecuentes, pueden encontrarse en la página de preguntas frecuentes acerca del Alivio relacionado al Coronavirus para planes de retiro e IRAs (en inglés).