Opciones de pago del IRS

FS-20-10SP, julio de 2020

Los contribuyentes tienen varias opciones para pagar impuestos federales de considerar. Este año, en respuesta a la pandemia COVID-19, la fecha de vencimiento para presentar y pagar los impuestos se pospuso del 15 de abril al 15 de julio de 2020.

Una lista de formularios con fecha límite del 15 de julio está en la página de alivio tributario por coronavirus: fechas límite de presentación y pago. Las opciones de pago electrónico son la mejor manera de hacer un pago de impuestos. Todas las opciones de pago están disponibles en IRS.gov/pagos.

El IRS les recuerda a los contribuyentes que presentan declaraciones de la serie de formularios 1040 que deben presentar el Formulario 4868 (SP), Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos, antes del 15 de julio para obtener la extensión automática hasta el 15 de octubre. La extensión brinda tiempo adicional para presentar la declaración de impuestos; no es una extensión para pagar los impuestos adeudados.

Aquellos que adeudan impuestos de 2019, así como impuestos estimados para 2020, deben hacer dos pagos separados el 15 de julio de 2020: Uno para su obligación de impuesto de 2019 y otro para sus impuestos estimados de 2020. Ambos pagos de impuestos estimados se pueden combinar en un solo pago.

Prórroga automática para presentar

Los contribuyentes que necesitan más tiempo para preparar y presentar su declaración de impuestos federales pueden solicitar una extensión para presentar hasta el 15 de octubre. Para obtener una extensión, los contribuyentes deben estimar su obligación tributaria en el formulario de extensión y pagar cualquier cantidad adeudada.

Los contribuyentes individuales tienen varias formas fáciles de presentar el Formulario 4868 (SP) , antes de la fecha límite del 15 de julio. Los proveedores de software de impuestos tienen una versión electrónica disponible. Además, todos los contribuyentes, independientemente de sus ingresos, pueden usar el Free File del IRS para solicitar una prórroga automática para presentar impuestos.

Plazos estatales pueden diferir

El IRS también les recuerda a los contribuyentes que verifiquen los plazos de presentación y pago de su estado, que pueden diferir del plazo federal del 15 de julio. Una lista de sitios web de la división tributaria estatal (en inglés) está disponible a través de la Federación de Administradores Tributarios.

Pagar electrónicamente

  • Individuos – Los contribuyentes pueden usar Pago directo para dos pagos por día. Pago directo permite a los contribuyentes pagar en línea directamente desde una cuenta corriente o de ahorros de forma gratuita, y programar pagos con hasta 365 días de anticipación. Recibirán un correo electrónico con la confirmación de sus pagos.
     
  • Negocios – Para empresas o aquellos que hacen pagos grandes, la mejor opción de pago es el Sistema de pago electrónico de impuestos federales, que permite hasta cinco pagos por día. Se requiere inscripción. Los contribuyentes pueden programar pagos con hasta 365 días de anticipación y optar por recibir notificaciones por correo electrónico sobre sus pagos.

Opciones adicionales de pago electrónico

  • Los contribuyentes pueden pagar cuando presentan electrónicamente a través de software de impuestos en línea. Si usa un preparador de impuestos, pídale al preparador que haga el pago de impuestos a través de un retiro electrónico de fondos de una cuenta bancaria.
     
  • Los contribuyentes pueden elegir pagar con una tarjeta de crédito, tarjeta de débito u opción de billetera digital a través de un procesador de pagos. Se aplican tarifas de procesamiento. Ninguna parte de la tarifa de servicio de la tarjeta va al IRS.
     
  • La aplicación IRS2Go ofrece opciones de pago compatibles con dispositivos móviles, incluido pagos directo y pagos de proveedores de pagos en dispositivos móviles

Pagar con cheque, giro postal o cheque de caja

  • Responsabilidad tributaria de 2020 – Si paga impuestos adeudados de 2019 sin una declaración de impuestos de 2019, los contribuyentes que paguen con cheque, giro o cheque de caja deben incluir el Formulario 1040-V, Comprobante de pago (en inglés).

     

  • Para aquellos que pagan al presentar su declaración de impuestos de 2019, no engrape ni ponga un clip en el pago de la declaración. Para obtener más información, vaya a Pagar con cheque o giro en IRS.gov

     

  • Pagos de impuestos estimados para 2020 – Los contribuyentes que hagan su pago de impuestos estimado para 2020 por cheque, giro o cheque de caja deben incluir el comprobante de pago correspondiente del Formulario 1040-ES. Indique en la línea de nota de verificación que se trata de un pago de impuestos estimado para 2020.

Pago en efectivo

  • Individuos y negocios, prefiriendo pagar en efectivo, pueden hacerlo en una tienda minorista participante. Seleccione la opción de efectivo en la sección "Otras maneras de pago" y siga las instrucciones. Hay un límite de pago de $1,000 por día y un cargo de tarifa de $3.99 por pago.

Opciones de pago para quienes adeudan, pero no pueden pagar en su totalidad

Para los contribuyentes que no pueden pagar en su totalidad, el IRS los alienta a pagar lo que pueden y considerar una variedad de opciones de pago disponibles para el saldo restante. Actúe lo más pronto posible. Las facturas de impuestos acumulan más intereses y multas cuanto más tiempo permanezcan sin pagar.

La mayoría de los contribuyentes tienen las siguientes opciones de pago:

  • Acuerdo de pago en línea – Estos están disponibles para personas que adeudan $50,000 o menos en impuestos, multas e intereses combinados y negocios que adeudan $25,000 o menos en impuestos sobre la nómina, multas e intereses combinados y han presentado todas las declaraciones de impuestos. La mayoría de los contribuyentes pueden calificar para esta opción, y un Acuerdo de pago en línea generalmente se puede establecer en cuestión de minutos en IRS.gov/opa. Los acuerdos de pago en línea están disponibles de lunes a viernes, de 6 a.m. a 12:30 a.m.; sábados de 6 a.m. a 10 p.m.; domingos de 6 p.m. a la medianoche. Todos los tiempos son hora del este. Es posible que se apliquen ciertas tarifas.

     

  • Acuerdo de pago a plazos – Los contribuyentes que no califican para usar la opción del acuerdo de pago en línea, o deciden no usarlo, también pueden solicitar un plan de pago por teléfono o por correo enviando el Formulario 9465 (SP), Solicitud para un plan de pagos a plazos. Los acuerdos de pago a plazos pagados por depósito directo desde una cuenta bancaria o una deducción de nómina ayudan a los contribuyentes a evitar el incumplimiento de sus acuerdos. También reduce la carga de los pagos por correo y ahorra costos de envio. Es posible que se apliquen ciertas tarifas.

     

  • Retraso temporal del cobro – Los contribuyentes pueden comunicarse con el IRS para solicitar un prorroga temporal del proceso de cobro. Si el IRS determina que un contribuyente no puede pagar, puede demorar el cobro hasta que la condición financiera del contribuyente mejore. Las multas y los intereses continúan acumulando hasta que se pague el monto total.

     

  • Ofrecimiento de transacción – Algunos contribuyentes califican para liquidar su factura de impuestos por un monto menor al que adeudan al presentar un ofrecimiento de transacción. Para ayudar a determinar la elegibilidad, use la herramienta Verificación preliminar para el ofrecimiento de transacción (en inglés).

Aunque intereses y multas por pagos atrasados continúan en los impuestos no pagados después del 15 de julio, la tasa de multa por incumplimiento del impuesto sobre el pago se reduce a la mitad mientras esté en vigor un acuerdo a plazos. La tasa habitual de multa del 0.5 por ciento mensual se reduce al 0.25 por ciento. Para el trimestre calendario que comienza el 1ro de julio de 2020, la tasa de interés para el pago insuficiente es 3 por ciento.

Además, los contribuyentes pueden considerar otras opciones de pago, incluida obtener un préstamo para pagar el monto adeudado. En muchos casos, los costos del préstamo pueden ser más bajos que la combinación de intereses y multas que el IRS debe cobrar según la ley federal

Revisar información de impuestos federales en línea

Los contribuyentes individuales pueden ir a IRS.gov/account para acceder de manera segura a la información sobre su cuenta de impuestos federales. Pueden ver la cantidad que adeudan, acceder a sus archivos de impuestos en línea, revisar su historial de pagos y ver la información clave de la declaración de impuestos para el ano más reciente tal como fue presentada originalmente.

Revisar la retención de impuestos

El IRS exhorta a todos los contribuyentes a revisar su retención para 2020, especialmente aquellos que hicieron ajustes de retención en 2019 o tuvieron un cambio importante en su vida. Aquellos con mayor riesgo de tener muy poco impuesto retenido de su salario incluyen a los contribuyentes que detallaron en el pasado, pero ahora toman la deducción estándar aumentada, así como los hogares con dos salarios, empleados con fuentes de ingresos no salariales y aquellos con situaciones tributarias complejas.

Para ayudar a los contribuyentes a asignar la retención apropiada a sus cheques de pago durante todo el año en 2020, una versión actualizada del Estimador de retención de impuestos en línea de la agencia ahora está disponible en IRS.gov. Nunca es demasiado pronto para revisar su retención.

Herramientas en línea

El IRS exhorta a los contribuyentes a aprovechar las muchas herramientas y otros recursos (en inglés) disponibles en IRS.gov, especialmente con servicios telefónicos muy limitados y el servicio en persona no está disponible debido a COVID 19.