IRS: Personas de la tercera edad y jubilados no están requeridos a tomar distribuciones de sus cuentas de retiro este año bajo nueva ley

IR-2020-162SP, 17 de julio de 2020

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recuerda hoy a las personas de la tercera edad y a los jubilados que no están obligados a sacar dinero de sus cuentas IRAs y planes de jubilación de trabajo este año

La Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus o Ley CARES, perdona las distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés) durante 2020 para las IRA’s y planes de retiro que incluyen beneficiarios con cuentas heredadas. Esta exención incluye RMDs para las personas que cumplieron 70 años y medio en 2019 y obtuvieron su primera RMD en 2020. Las cuentas IRAs ROTH (en inglés) no requieren retiros hasta que el dueño haya fallecido.

¿Qué pasa si ya tomé mi RMD?

Si una persona ya tomó una RMD en 2020 y que incluye a las personas que cumplieron 70 años y medio en 2019, bajo la Ley CARES, la persona tiene la opción de devolver la distribución a su cuenta u a otro plan calificado.

Dado que la regla de RMD está suspendida, las distribuciones mínimas requeridas en 2020 se consideran distribuciones elegibles de reinversión. Por lo tanto, las RMDs pueden transferirse a otra IRA, a otro plan de jubilación calificado o devolverse al plan original.

Un dueño o beneficiario de una cuenta IRA o beneficiario que ya recibió una RMD en 2020 puede devolver la distribución a más tardar el 31 de agosto de 2020 para evitar pagar impuestos sobre esa distribución.

El Aviso 2020-51 (PDF, en inglés) también establece que la limitación de una reinversión por período de 12 meses y la restricción de reinversiones a cuentas IRAs heredadas no aplican a este pago.

Las disposiciones de la Ley CARES se aplican a la mayoría de los planes de retiro, que incluyen IRAs tradicionales, IRAs SEP, IRAs SIMPLE, planes 401(K), 403(b), 457(b), planes de participación en beneficios y otros planes de contribución definida. La suspensión de las RMD no se aplica a los planes de beneficios definidos calificados.

¿Dónde puedo encontrar más información?

Más información acerca de la Ley CARES y los planes de retiro, que incluyen preguntas frecuentes, pueden encontrarse en Alivio relacionado al Coronavirus para planes de retiro y preguntas y respuestas sobre IRA (en inglés).