Crédito de recuperación de reembolso — Tema B: Elegibilidad

R1.  Los requisitos de elegibilidad para el Crédito de recuperación de reembolso (RRC, por sus siglas en inglés) son casi iguales a los de los Pagos de impacto económico, excepto que la elegibilidad y el monto del crédito se basan en su información del año tributario 2020. Los Pagos de impacto económico se basaron en su información del año tributario 2018 o 2019.

Las personas que no calificaron para los Pagos de impacto económico o no recibieron el monto total de la recuperación de reembolsos como Pagos de impacto económico, pueden ser elegibles para el RRC en base a su situación tributaria de 2020.  Si recibió el monto total por cada Pago de impacto económico, no tendrá que incluir ninguna información sobre cualquiera de los dos pagos cuando presente su declaración de impuestos de 2020. Usted recibió el monto total si:

  • Su primer Pago de impacto económico fue de $1,200 ($2,400 para casados que presentan conjuntamente) más $500 por cada hijo calificado; y
  • Su segundo Pago de impacto económico fue de $600 ($1,200 para casados que presentan conjuntamente) más $600 por cada hijo calificado.

Generalmente, si usted era ciudadano estadounidense o extranjero residente en los EE. UU. en 2020, no fue dependiente de otro contribuyente y tiene un número de Seguro Social que es válido para el empleo, usted es elegible para el RRC.  El monto de su crédito se reducirá si su ingreso bruto ajustado (AGI) si es mayor que: 

  • $150,000 para casados que presentan una declaración conjunta o si califica y presenta como viuda o viudo
  • $112,500 si se presenta como jefe de familia o,
  • $75,000 para personas elegibles que presentan una declaración como soltero o como casados que presentan por separado.  

Su pago se reducirá en un 5 por ciento de la cantidad por la cual su AGI supera el umbral que le aplique descrito arriba.

Usted no es elegible para el Crédito de recuperación de reembolso si le aplica alguna de las siguientes condiciones:

  • Puede ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de 2020 de otro contribuyente (por ejemplo, un hijo o estudiante que puede ser reclamado en la declaración de un padre o un padre dependiente que puede ser reclamado en la declaración de un hijo adulto).
  • Usted no tiene un número de Seguro Social que sea válido para el empleo emitido antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos de 2020 (incluidas las prórrogas). Se aplican algunas excepciones para aquellos que presentan una declaración conjunta donde sólo un cónyuge debe tener un número de Seguro Social válido para reclamar el RRC.
  • Usted es un extranjero o no residente.
  • Usted es heredero o cesionista. 

Asimismo, las personas que murieron antes del 1ro de enero de 2020 no son elegibles para el RRC.

Para obtener más información, visite al IRS.gov/rrc o la Hoja de trabajo de RRC disponible en el Formulario 1040 y el Formulario 1040-SR.

Cualquier persona con ingresos de $72,000 o menos puede presentar su declaración de impuestos federal electrónicamente de forma gratuita a través del programa de Free File del IRS. La manera más rápida de obtener su reembolso de impuestos es presentar electrónicamente y depositarlo directamente (en inglés) en su cuenta financiera: sin contacto y gratis. Puede depositar su reembolso directamente (en inglés) en su cuenta bancaria, tarjeta de débito prepagada o aplicación móvil. Tendrá que proporcionar el código de identificación y el número de su cuenta bancaria, independientemente de la opción que elija: cuentas bancarias, tarjetas de débito prepagadas o aplicaciones móviles.

R2. Si usted no fue elegible para uno o ambos de los Pagos de impacto económico, todavía puede ser elegible para el Crédito de recuperación de reembolso, ya que se basa en su información de declaración de impuestos de 2020.  Los Pagos de impacto económico se basaron en su información del año tributario 2018 o 2019.

Los siguientes puntos son algunos factores que pueden afectar la elegibilidad para el Crédito de recuperación de reembolso.

Cambio en los ingresos: Algunas personas pueden haber recibido menos del monto completo de los pagos de impacto económico porque su ingreso bruto ajustado era demasiado alto. Los ingresos más bajos en 2020 podrían hacer que usted sea elegible para el Crédito de recuperación de reembolso.

Hijo que califica: El nacimiento o adopción de un hijo elegible en 2020. Nota: Los hijos deben ser menores de 17 años al final de 2020 para ser hijos calificados para el Crédito de recuperación de reembolso.

Ya no es dependiente: Las personas que fueron reclamadas o podrían ser reclamadas como dependientes en la declaración de impuestos de otra persona en 2018 o 2019, pero que no pueden ser reclamadas como dependientes en la declaración de impuestos de otra persona en 2020, ahora pueden ser elegibles.

Número de Seguro Social: Las personas que no tenían un número de Seguro Social válido para el empleo en 2018 o 2019 pero reciben uno antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos de 2020 (incluidas las prórrogas) ahora pueden ser elegibles. Se aplican algunas excepciones para aquellos que presentan una presentación conjunta donde sólo un cónyuge debe tener un número de Seguro Social válido para reclamar el RRC.

Usted reclamará el Crédito de recuperación de reembolso cuando presente su declaración de impuestos de 2020.

Cualquier persona con ingresos de $72,000 o menos puede presentar su declaración de impuestos federales electrónicamente de forma gratuita a través del programa de Free File del IRS. La manera más rápida de obtener su reembolso de impuestos es presentar electrónicamente y tenerlo depositado directamente (en inglés) en su cuenta financiera, sin contacto y gratis. Tendrá que proporcionar el código de identificación y el número de su cuenta bancaria, independientemente de la opción que elija: cuentas bancarias, tarjetas de débito prepagadas o aplicaciones móviles.

R3. No.  No hay ninguna disposición en la ley que exija a las personas que calificaron y recibieron un pago basado en su información tributaria de 2018 o 2019 que tengan que pagar la totalidad o parte del pago, si es basado en la información reportada en sus declaraciones de impuestos de 2020, califican para una cantidad menor.

R4.  Generalmente, sí. Un requisito de elegibilidad para el Crédito de recuperación de reembolso es que usted debe tener el número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés) válido para el empleo. En general, cuando los cónyuges presentan una declaración conjunta, cada cónyuge debe tener un SSN válido para el empleo para recibir el monto total del Crédito de recuperación de reembolso.

Sin embargo, si al menos uno de los cónyuges es miembro de las Fuerzas Armadas de los EE. UU. en cualquier momento durante el año tributable de 2020, solo un cónyuge necesita tener un SSN válido para el empleo para recibir el monto total de cada Crédito de recuperación de reembolso para ambos cónyuges.

Bajo una nueva ley promulgada en diciembre de 2020, una pareja casada que presenta una declaración conjunta puede ser elegible para un crédito parcial cuando sólo un cónyuge tiene un SSN válido para el empleo.  Si usted y su cónyuge no recibieron uno o ambos Pagos de impacto económico porque uno de ustedes no tenía un SSN válido para el empleo, debe completar la Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso o usar el software de preparación de impuestos para determinar si puede reclamar un Crédito de recuperación de reembolso en su declaración de impuestos de 2020 para el cónyuge con el SSN válido para el empleo.  

A5.  Un SSN válido para el Crédito de recuperación de reembolso es uno que es válido para el empleo en los EE. UU. y es emitido por la Administración del Seguro Social (SSA, por sus siglas en inglés) antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos de 2020 (incluyendo una extensión al 15 de octubre de 2021, si lo solicita).

Si el individuo era ciudadano estadounidense cuando recibió el SSN, entonces es válido para el empleo.

Si "No válido para el empleo" está impreso en la tarjeta de seguro social de la persona y el estatus migratorio de la persona ha cambiado para que ahora sea ciudadano estadounidense o residente permanente, pida a la SSA una nueva tarjeta de Seguro Social.
Si "Válido para trabajar solo con autorización del DHS" está impreso en la tarjeta del seguro social de la persona, la persona tiene el SSN requerido sólo mientras la autorización del Departamento de Seguridad Nacional sea válida.

R6. Bajo una nueva ley promulgada en diciembre de 2020, una pareja casada que presenta una declaración conjunta ahora puede ser elegible para un crédito parcial cuando sólo un cónyuge tiene un número de seguro social (SSN, por sus siglas en inglés) válido para el empleo. Si usted y su cónyuge no recibieron uno o ambos Pagos de impacto económico porque uno de ustedes no tenía un SSN válido para el empleo, debe completar la Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso o usar el software de preparación de impuestos para determinar si puede reclamar un crédito en su declaración de impuestos de 2020 para el cónyuge con el SSN válido para el empleo.  Si es elegible para un Crédito de recuperación de reembolso, usted lo reclama en la línea 30 de su declaración de impuestos de 2020.

Hay una excepción si un cónyuge es miembro de las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos.

R7. Si cualquiera de los cónyuges es miembro de las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos en cualquier momento durante el año tributable 2020, el requisito que ambos cónyuges tengan un SSN válido para el empleo para recibir un crédito para ambos cónyuges se cumple si solo un cónyuge tiene un SSN válido para el empleo. Sólo un cónyuge necesita tener un SSN válido en esta situación para reclamar Crédito de recuperación de reembolso (RRC, por sus siglas en inglés) cuando presentan una declaración conjunta.

Si los cónyuges presentan una declaración de impuestos por separado, el cónyuge que tiene un SSN puede calificar para un pago; el otro cónyuge sin un SSN válido no calificará.

R8: Si presentó su declaración de impuestos de 2019 como viuda o viudo calificado y su ingreso bruto ajustado de 2019 fue superior a $75,000, es posible que no haya recibido el monto total del primer y segundo Pago de impacto económico.  Debe completar la Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso o usar el software de preparación de impuestos para determinar si puede reclamar el Crédito de recuperación de reembolso en su declaración de impuestos de 2020. 

Si presenta electrónicamente, el software de impuestos le ayudará a calcular su Crédito de recuperación de reembolso. Visite al IRS.gov/declarar para obtener detalles sobre Free File del IRS, los Formularios interactivos Free File, sitios gratuitos de preparación de impuestos VITA o TCE (en inglés) en su comunidad o encontrar un profesional de impuestos de confianza. La Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso en las instrucciones del Formulario 1040 y del Formulario 1040-SR también puede ayudar a calcular el crédito.

La manera más rápida de obtener su reembolso de impuestos es presentar electrónicamente y tenerlo depositado directamente (en inglés) en su cuenta financiera: sin contacto y gratis. Puede usar su cuenta bancaria, tarjeta de débito prepagada o aplicación móvil, y tendrá que proporcionar el código de identificación y números de cuenta.

R9. Quizás. Si no puede ser reclamado como dependiente en la declaración de otra persona para el año tributario 2020, usted puede ser elegible para reclamar el Crédito de recuperación de reembolso si se cumple con todos los demás requisitos de elegibilidad. 

Si usted presenta electrónicamente, el software de impuestos le ayudará a calcular su Crédito de recuperación de reembolso. Visite al IRS.gov/declarar para obtener detalles sobre Free File del IRS, los Formularios interactivos Free File, sitios gratuitos de preparación de impuestos VITA o TCE (en inglés) en su comunidad o encontrar un profesional de impuestos de confianza. La Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso en las instrucciones del Formulario 1040 y el Formulario 1040-SR  también puede ayudar a calcular el crédito.

Las personas casadas que no recibieron el Pago de impacto económico deben determinar su elegibilidad para el Crédito de recuperación de reembolso al presentar su declaración de impuestos de 2020.  Usted y su cónyuge no pueden ser reclamados como dependientes de la declaración de otra persona para el año tributario 2020 si reclama el Crédito de recuperación de reembolso en una declaración de impuestos conjunta que usted y su cónyuge presentan juntos. Consulte “Joint Return Test” bajo la sección de “Dependents” en la Publicación 501, Dependientes, deducción estándar e información de presentación (en inglés).

Cualquier persona con ingresos de $72,000 o menos puede presentar su declaración de impuestos federales electrónicamente de forma gratuita a través del programa de Free File del IRS. La manera más rápida de obtener su reembolso de impuestos es presentar electrónicamente y tenerlo depositado directamente (en inglés) en su cuenta financiera, sin contacto y gratis. Tendrá que proporcionar el código de identificación y el número de su cuenta bancaria, independientemente de la opción que elija: cuentas bancarias, tarjetas de débito prepagadas o aplicaciones móviles.

R10.  Sí, a las personas no se les negará el Crédito de recuperación de reembolso únicamente porque están encarcelados.

R11.  No, usted no puede reclamar el crédito del IRS. En su lugar, las autoridades tributarias en los territorios de los EE. UU. proporcionarán el Crédito de recuperación de reembolso a los residentes elegibles. Las personas que fueron residentes en el territorio en 2020 deben dirigir las preguntas sobre los Pagos de impacto económico recibidos o el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 a las autoridades tributarias en los territorios donde residen.

R12. Una persona que murió en 2020 o en 2021 y no recibió el monto total del Pago de impacto económico puede ser elegible para el Crédito de recuperación de reembolso si la persona cumplió con los requisitos de elegibilidad.

Presente electrónicamente y el software de impuestos le ayudará a calcular su Crédito de recuperación de reembolso. Visite al IRS.gov/declarar para obtener detalles sobre Free File del IRS, los Formularios interactivos Free File, sitios gratuitos de preparación de impuestos VITA o TCE (en inglés) en su comunidad o encontrar un profesional de impuestos de confianza. La Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso en las instrucciones del Formulario 1040 y el Formulario 1040-SR  también puede ayudar a calcular el crédito.

Una persona que murió antes del 1ro de enero de 2020, no califica para el Crédito de recuperación de reembolso.